За 2019 рік до бюджету Біляївської міської об’єднаної територіальної громади надійшло 144 776,2 тис. грн, з них до загального фонду – 133 682,9 тис. грн, до спеціального фонду – 11 093,3 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської об’єднаної територіальної громади за 2019 рік без урахування міжбюджетних трансфертів становить 105,5 %, з урахуванням міжбюджетних трансфертів — 103 %.
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 87 117,4 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за 2019 рік:
– податкові надходження – 82 098,6 тис. грн або 94,24 %;
– неподаткові надходження – 4 940,8 тис. грн або 5,67 %;
– доходи від операцій з капіталом – 78,0 тис. грн або 0,09 %.
Без урахування міжбюджетних трансфертів за 2019 рік надійшло на 15 362,6 тис. грн або на 21,4 % більше, ніж за 2018 рік; з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 14 822,3 тис. грн або на 11,4 % більше.
І. Міжбюджетні трансферти за 2019 рік в загальному обсязі надходжень становлять 57 658,836 тис. грн або 39,83 %, з них:
1) дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 4 942,500 тис. грн;
2) субвенції – 52 716,336 тис. грн, з них:
– субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам – 41 783,900 тис. грн, з них:
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на формування інфраструктури об’єднаних територіальних громад – 1 441,400 тис. грн;
– освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 30 255,600 тис.грн;
– медична субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 10 086,900 тис. грн;
– субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам – 10 932,436 тис. грн, з них:
– субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 136,470 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 449,447 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виконання інвестиційних проектів – 8 860,101 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на реалізацію заходів, спрямованих на підвищення якості освіти за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 1 173,760 тис. грн;
– інші субвенції з місцевого бюджету – 312,658 тис. грн.
У 2019 році субвенція з місцевого бюджету на проектні, будівельно-ремонтні роботи, придбання житла та приміщень для розвитку сімейних та інших форм виховання, наближених до сімейних, та забезпечення житлом дітей-сиріт, осіб з їх числа за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету була виділена районному бюджету Біляївського району для Біляївської ОТГ у сумі 351,912 тис. грн.
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 84 884,2 тис. грн власних доходів (58,63 % усіх доходів), що становить 105,6 % уточненого річного плану. Надійшло на 14 890,3 тис. грн або на 21,3 % більше порівняно з 2018 роком.
Загальна сума перевиконання за власними доходами загального фонду за 2019 рік становить 4 515,2 тис. грн, переважно завдяки податку на доходи фізичних осіб – 3 835,6 тис. грн, єдиному податку – 469,4 тис. грн, платі за землю – 176,0 тис. грн.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 2019 рік:
– податок на доходи фізичних осіб – 53 335,6 тис. грн або 62,8 % (виконання – 107,7 %);
– плата за землю – 12 571,0 тис. грн або 14,8 % (виконання – 101,4 %);
– єдиний податок – 11 347,4 тис. грн або 13,4 % (виконання – 104,3 %);
– акцизний податок – 3 152,1 тис. грн або 3,71 % (виконання – 92 %);
– плата за надання адміністративних послуг – 1 715,1 тис. грн або 2% (виконання – 103,9 %);
– податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 1 464,4 тис. грн або 1,7 % (виконання – 109 %);
– державне мито – 904,4 тис. грн або 1,1 % (виконання – 104,7 %);
– рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів – 79,0 тис. грн або 0,1 % (виконання – 101,3 %);
– адміністративні штрафи та санкції – 106,4 тис. грн або 0,1 % (виконання – 129,7%);
– транспортний податок – 71,9 тис. грн або 0,1 % (виконання – 102,7 %);
– податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності – 16,1 тис. грн або 0,02 % (виконання – 100,6 %);
– частина чистого прибутку комунальних підприємств – 8,5 тис. грн або 0,01 % (виконання – 115,5 %);
– туристичний збір – 35,7 тис. грн або 0,04 % (виконання – 132,1 %);
– надходження від орендної плати за користування майном, що перебуває в комунальній власності – 8,56 тис. грн або 0,01 % (виконання – 131,6 %);
– кошти від реалізації безхазяйного майна, знахідок, спадкового майна, майна, одержаного територіальною громадою в порядку спадкування чи дарування, а також валютні цінності і грошові кошти, власники яких невідомі – 6,68 тис. грн або 0,01 % (виконання – 101,2 %);
– інші надходження – 61,4 тис. грн або 0,1 % (виконання – 299,4 %).
Зростання порівняно з 2018 роком переважно завдяки надходженням:
– ПДФО – на 12 046,8 тис. грн або на 29,2 %;
– місцевих податків – на 3 201,0 тис. грн або на 14,4 % (з них плати за землю – на 1 759,9 тис. грн або на 16,3 %; туристичного збору – на 13,9 тис. грн або на 63,8 %; єдиного податку – на 1 582,7 тис. грн або на 16,2 %);
– акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – на 305,0 тис. грн або на 21,9 %;
– державного мита – на 82,9 тис. грн або на 10,1 %.
У 2019 році зменшились надходження порівняно з 2018 роком, зокрема:
– частини акцизного податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) – пальне – на 130,2 тис. грн або на 31,2 %;
– частини акцизного податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) – пальне – на 538,3 тис. грн або на 31,5 %;
– податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності – на 11,8 тис. грн або на 42,2 %;
– рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів – на 22,1 тис. грн або на 21,8 %;
– транспортного податку – на 27,6 тис. грн або на 27,7 %;
– плати за надання адміністративних послуг – на 39,5 тис. грн або на 2,3 %.
До спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло 2 233,2 тис. грн (1,54 % усіх доходів) або 100,8 % уточненого річного плану (на 472,2 тис. грн або на 26,8 % більше порівняно з 2018 роком).
Без власних надходжень бюджетних установ надійшло 110,1 тис. грн, що на 5,9 тис. грн або на 5,7 % більше уточненого річного плану (порівняно з 2018 роком надійшло на 200,8 тис. грн або на 64,6 % менше – переважно через те, що надійшло менше коштів від продажу землі та коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту).
Зростання надходжень спеціального фонду переважно за рахунок власних надходжень бюджетних установ – їх надійшло на 673,1 тис. грн або на 46,4 % більше.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 2019 рік:
– власні надходження бюджетних установ – 2 123,1 тис. грн або 95,07 % (виконання уточненого річного плану – 100,5 %);
– екологічний податок – 25,5 тис. грн або 1,14 % (виконання – 126,7 %);
– надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 0,55 тис. грн або 0,02 % (план не встановлювався);
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 6,46 тис. грн або 0,3 % (виконання – 100 %);
– надходження коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту – 6,3 тис. грн або 0,28 % (виконання – 100 %);
– кошти від продажу землі – 71,3 тис. грн або 3,19 % (виконання – 100 %).
Виконання видаткової частини бюджету Біляївської міської об’єднаної територіальної громади за 2019 рік становить 144 412,1 тис. грн (з урахуванням міжбюджетних трансфертів), у т.ч. по загальному фонду – 119 442,7 тис. грн, що становить 94,6% затверджених зі змінами річних призначень та по спеціальному фонду – 24 969,41 тис. грн (або 70,0 %).
Структура видаткової частини загального фонду за економічними категоріями за основними напрямками:
- На оплату праці з нарахуваннями (заклади освіти, культури, спорту, апарат управління) – 68 211,0 тис. грн (57,1 %);
- На оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 3 371,2 тис. грн (2,8 %);
- Продукти харчування – 2986,2 тис. грн (2,5 %);
- Поточні трансферти (передача коштів з місцевого бюджету державному бюджету та інших рівнів місцевих бюджетів, надання фінансової підтримки комунальним підприємствам) – 29 971,4 тис. грн (25,1 %);
- Інші виплати населенню – 654,8 тис. грн (0,5 %);
- Інші заходи по реалізації місцевих програм – 2 117,9 тис. грн (1,8 %);
- Інші видатки – 12 130,2 тис. грн (10,1 %).
- На видатки соціального спрямування загального фонду бюджету громади спрямовано 50,2 % від його загального обсягу, що становить 72 463,4 тис. грн, які направлені зокрема на утримання галузей:
Освіта – 57 488,2 тис. грн (виконання – 91,4 %), з них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 27 783,4 тис. грн; на дошкільні заклади освіти – 16 650,9 тис. грн. Окрім цього по галузі видатки спеціального фонду склали 6 830,2 тис. грн, з них бюджет розвитку – 5439,3 тис. грн (виконання – 100 %).
Соціальний захист та соціальне забезпечення – 1 834,2 тис. грн (виконання 99,5 %);
Охорона здоров’я – 29,2 тис. грн ( виконання 44,7 %);
Культура і мистецтво – 2 069,0 тис. грн (виконання – 84,8 %), окрім цього по галузі видатки спеціального фонду склали 101,7 тис. грн, з них бюджет розвитку 86,7 тис. грн (виконання – 100,0 %).
Фізична культура і спорт – 3 954,0 тис. грн (виконання – 99,4 %), окрім цього по галузі видатки спеціального фонду склали 156,9 тис. грн, з них бюджет розвитку 146,4 тис. грн (виконання 98,3 %).
- На утримання органів місцевого самоврядування спрямовано 20 489,5 тис.грн (97,5% до затверджених річних призначень), окрім цього по спеціальному фонду – 386,7 тис. грн (виконання – 100 %).
- На інші галузі та напрямки спрямовано 50 592,9 тис. грн, у т.ч. по загальному фонду 33 101,6 тис. грн та по спеціальному фонду – 17 491,3 тис. грн, а саме:
на житлово-комунальне господарство – 15 723,6 тис. грн (виконання – 95,7 % до річних призначень), з них на:
– водопровідно-каналізаційне господарство – 1 514,1 тис. грн (або 75,4 %);
– експлуатація та технічне обслуговування житлового фонду – 636,0 тис. грн (або 100 %);
– забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги – 1 726,3 тис. грн (або 89,7 %);
– організація благоустрою населених пунктів – 10 521,6 тис. грн (або 99,8 %);
– регулювання цін/тарифів на житлово-комунальні послуги – 1 325,7 тис. грн (або 100 %);
на будівництво та регіональний розвиток – 14 956,1 тис. грн, в тому числі:
- виконання інвестиційних проектів – 5 625,4 тис. грн (або 49,9 %);
- реалізація інших заходів щодо соціально-економічного розвитку територій – 9054,4 тис. грн (або 68,4 %);
- розроблення схем планування та забудови території (містобудівної документації) – 266,4 тис. грн (або 100 %);
на транспорт та транспорту інфраструктуру, дорожнє господарство – 1 200,8 тис. грн (або 100 % до річних призначень), з них на:
- утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури – 1 200,8 тис. грн (або 100 %);
на інші напрямки – 18 712,3 тис. грн (94 % до річних планових призначень), в тому числі:
- інші програми та заходи, пов’язані з економічною діяльністю – 2 449,2 тис. грн (або 99,9 %);
- захист населення і території від надзвичайних ситуацій – 391,8 тис. грн (або 100 %);
- охорона навколишнього природного середовища – 19,0 тис. грн (або 65,5 %);
- засоби масової інформації – 679,7 тис. грн (або 100 %);
- субвенції з місцевого бюджету іншим місцевим бюджетам та державному бюджету – 15 050,6 тис. грн (або 98,4 %);
- реверсна дотація – 122,0 тис. грн (або 100 %).
З загального фонду бюджету громади до бюджету розвитку (спеціального фонду) при планових призначеннях 14 534,0 тис. грн перераховано кошти у сумі 14 233,0 тис. грн.