За І квартал 2020 року до бюджету Біляївської міської об’єднаної територіальної громади надійшло 35 237,9 тис. грн, з них до загального фонду – 34 836,0 тис. грн, до спеціального фонду – 401,9 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської об’єднаної територіальної громади за І квартал 2020 року без урахування міжбюджетних трансфертів та власних надходжень бюджетних установ становить 102,7%, з урахуванням міжбюджетних трансфертів — 98,9 %. Виконання річного плану власних надходжень бюджетних установ – 17,6 %.
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 22 381,4 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за І квартал 2020 року:
– податкові надходження – 21 105,5 тис. грн або 94,3 %;
– неподаткові надходження – 1 275,9 тис. грн або 5,7 %.
Без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2020 року надійшло на 2 634,3 тис. грн або на 13,3 % більше, ніж за аналогічний період 2019 року; з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 2 805,9 тис. грн або на 8,7 % більше*
*При порівнянні надходжень дохідної частини бюджету Біляївської міської об’єднаної територіальної громади враховуються надходження за І квартал 2019 року до бюджетів Біляївської міської об’єднаної територіальної громади та Мирненської сільської ради.
І. Міжбюджетні трансферти за І квартал 2020 року в загальному обсязі надходжень становлять 36,5 % або 12 856,530 тис. грн, з них:
1) дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 865,050 тис. грн;
2) субвенції – 11 991,480 тис. грн, з них:
– субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам – 11 946,900 тис. грн, з них:
– освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 8 601,8 тис. грн;
– медична субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 3 345,1 тис. грн;
– субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам – 44,580 тис. грн (субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету).
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 21 979,5 тис. грн власних доходів (62,4 % усіх доходів), що становить 102,6 % уточненого плану на період. Надійшло на 2 991,4 тис. грн або на 15,8 % більше порівняно з аналогічним періодом минулого роком.
Загальна сума перевиконання за власними доходами загального фонду за І квартал 2020 року становить 565,3 тис. грн, переважно завдяки перевиконанню таких надходжень: штрафів і санкцій – на 139,1 тис. грн, податку на прибуток підприємств комунальної власності – на 99,2 тис. грн, плати за надання інших адміністративних послуг – на 89,2 тис. грн, єдиного податку – на 87,2 тис. грн, плати за землю – на 77,9 тис. грн, акцизного податку – на 71,4 тис. грн.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2020 року:
– податок на доходи фізичних осіб – 12 967,8 тис. грн або 59,0 % (виконання – 98,4 %);
– єдиний податок – 3 812,2 тис. грн або 17,3 % (виконання – 102,3 %);
– плата за землю – 3 187,9 тис. грн або 14,5 % (виконання – 102,5 %);
– акцизний податок – 721,4 тис. грн або 3,3 % (виконання – 111,0 %);
– плата за надання адміністративних послуг – 503,8 тис. грн або 2,3% (виконання – 158,9 % – помилково сплачено 95,8 тис. грн );
– податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 275,3 тис. грн або 1,3 % (виконання – 106,4 %);
– державне мито – 162,4 тис. грн або 0,7 % (виконання – 118,6 %);
– адміністративні штрафи та санкції – 139,1 тис. грн або 0,6 % (план не передбачено);
– податок на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності – 124,2 тис. грн або 0,6 % (виконання – 496,6 %);
– інші надходження – 85,4 тис. грн або 0,4 % (виконання – 1 202,6 %).
Зростання порівняно з І кварталом 2019 року переважно завдяки надходженням:
– ПДФО – на 1 563,5 тис. грн або на 13,7 % (у 2019 році податок на доходи фізичних осіб до бюджету Мирненської сільської ради не надходив відповідно до статті 69 Бюджетного кодексу України. У співставних умовах по Біляївській об’єднаній територіальній громаді за І квартал 2020 року надійшло на 1 060,6 тис. грн, або на 8,9% більше податку на доходи фізичних осіб, ніж по Біляївській ОТГ та Мирненській сільській раді за І квартал 2019 року (у т.ч. податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати — на 790,6 тис. грн, або на 7,4% більше);
– податку на прибуток підприємств комунальної власності – на 107,5 тис. грн або майже у 7,5 раза;
– місцевих податків – на 909,9 тис. грн або на 14,3 % (з них плати за землю – на 333,5 тис. грн або на 11,7 %; туристичного збору – на 4,2 тис. грн або у 2,8 раза; єдиного податку – на 694,6 тис. грн або на 22,3 %);
– акцизного податку – на 201,6 тис. грн або на 38,8 % (у І кварталі 2019 року не було надходжень акцизного податку з пального; надійшли помилково сплачені кошти акцизного податку з роздрібної торгівлі підакцизними товарами);
– адміністративних штрафів і санкцій – на 111,8 тис. грн або у майже у 5,1 раза більше.
У І кварталі 2020 року зменшились надходження порівняно з аналогічним періодом 2019 року, зокрема:
– рентної плати та плати за використання інших природних ресурсів – на 78,6 тис. грн або на 99,9 %;
– податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – на 114,4 тис. грн або на 29,35 % менше (пов’язано зі зменшенням у 2020 році надходжень податку від С/Г ТОВ «Ірен-Агронатурпродукт», а також переходом права власності на нерухоме майно від ТОВ «Десенто»);
– транспортного податку – на 7,97 тис. грн або на 78 %.
До спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло 401,9 тис. грн (1,1 % усіх доходів).
Виконання за І квартал 2020 року без урахування власних надходжень бюджетних установ та міжбюджетних трансфертів – 137,5 %.
Без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2020 року надійшло на 357,0 тис. грн або на 47 % менше, ніж за І квартал 2019 року.
Без урахування міжбюджетних трансфертів та власних надходжень бюджетних установ надійшло на 2,6 тис. грн або на 33,6% більше, ніж за І квартал 2019 року).
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2020 року:
– власні надходження бюджетних установ – 391,6 тис. грн або 97,4 % (виконання річного плану – 17,6 %);
– екологічний податок – 8,0 тис. грн або 2,0 % (виконання плану на період – 106,9 %);
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 2,3 тис. грн або 0,6 % (план не передбачено).
Виконання видаткової частини бюджету Біляївської міської об’єднаної територіальної громади за І квартал 2020 року становить 43 922,858 тис. грн (з урахуванням міжбюджетних трансфертів), у т.ч. по загальному фонду – 34 443,341 тис. грн, що становить 23 % затверджених зі змінами річних призначень та по спеціальному фонду – 9 479,517 тис. грн (або 46,4%).
Структура видаткової частини загального фонду за економічними категоріями за основними напрямками:
- На оплату праці з нарахуваннями (заклади освіти, культури, спорту, апарат управління) – 21 557,3 тис. грн (62,6%);
- На оплату комунальних послуг та енергоносіїв – 1 085,0 тис. грн (3,1%);
- Продукти харчування – 647,2 тис. грн (1,9%);
- Поточні трансферти (передача коштів з місцевого бюджету державному бюджету та інших рівнів місцевих бюджетів, надання фінансової підтримки комунальним підприємствам) – 8 341,1 тис. грн (24,2%);
- Інші виплати населенню – 122,1 тис. грн (0,4%);
- Інші заходи по реалізації місцевих програм – 202,0 тис. грн (0,6%);
- Інші видатки – 2 488,6 тис. грн (7,2%).
- На видатки соціального спрямування загального фонду бюджету громади спрямовано 58,4 % від його загального обсягу, що становить 20 117,2 тис. грн, які направлені зокрема на утримання галузей:
Освіта – 17951,7 тис. грн (виконання – 19,0%), з них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 8 095,0 тис. грн; на дошкільні заклади освіти – 5 729,17 тис.грн. Окрім цього по галузі видатки спеціального фонду склали 332,3 тис. грн, з них бюджет розвитку – 37,2 тис. грн (виконання – 7%).
Соціальний захист та соціальне забезпечення – 210,7 тис. грн (виконання 10,5%);
Охорона здоров’я – 2,8 тис. грн ( виконання 4,4%);
Культура і мистецтво – 1 100,9 тис. грн (виконання – 21,4%)
Фізична культура і спорт – 851,1 тис. грн (виконання – 19,5%).
- На утримання органів місцевого самоврядування спрямовано 4 709,9 тис. грн (17,2% до затверджених річних призначень).
- На інші галузі та напрямки спрямовано 18 703,8 тис.грн, у т.ч. по загальному фонду 9 574,3 тис. грн та по спеціальному фонду – 9 129,53 тис.грн, а саме:
на житлово-комунальне господарство – 5 080,2 тис. грн (виконання – 56,8 % до річних призначень), з них на:
– водопровідно-каналізаційне господарство – 745,3 тис. грн;
– забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги – 1 087,7 тис. грн;
– організація благоустрою населених пунктів – 3 007,2 тис. грн;
– регулювання цін/тарифів на житлово-комунальні послуги – 240,0 тис. грн.
на будівництво та регіональний розвиток – 8 013,0 тис.грн., в тому числі:
- здійснення заходів з землеустрою – 78,1 тис. грн;
- реалізація інших заходів щодо соціально-економічного розвитку територій – 7 934,87 тис. грн.
на транспорт та транспорту інфраструктуру, дорожнє господарство – 886,9 тис. грн (100% до річних призначень), з них на:
- утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури – 886,9 тис. грн (або 100%).
на інші напрямки – 4 723,9 тис. грн (47,0 % до річних планових призначень), в тому числі:
- інші програми та заходи, пов’язані з економічною діяльністю – 185,9 тис.грн (або 24,7%);
- захист населення і території від надзвичайних ситуацій – 93,3 тис. грн (або 100%);
- засоби масової інформації – 132,1 тис. грн (або 31,5%);
- субвенції з місцевого бюджету іншим місцевим бюджетам та державному бюджету – 4 354,4 тис. грн (або 71,3%).
З загального фонду бюджету громади до бюджету розвитку (спеціального фонду) при планових призначеннях 4 304,995 тис.грн перераховано кошти у сумі 1 479,370 тис. грн.\