За І квартал 2021 року до бюджету Біляївської міської територіальної громади надійшло 49 605,43 тис. грн, з них до загального фонду – 48 650,24 тис. грн, до спеціального фонду – 955,19 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за І квартал 2021 року без урахування міжбюджетних трансфертів та власних надходжень бюджетних установ становить 84,9%, з урахуванням міжбюджетних трансфертів — 89,8 %.
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 32 082,6 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за І квартал 2021 року:
– податкові надходження – 29 778,9 тис. грн або 92,819 %;
– неподаткові надходження – 2 302,9 тис. грн або 7,178 %;
– доходи від операцій з капіталом – 0,8 тис. грн або 0,003 %.
Якщо порівнювати з І кварталом 2020 року, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 8 488,7 тис. грн або на 36 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 11 315,9 тис. грн або на 29,6 % більше*.
У співставних умовах з урахуванням надходжень податку на доходи фізичних осіб по Граденицькій та Кагарлицькій сільським радам (у 2015-2020 роках податок на доходи фізичних осіб до бюджету вказаних вище сільських рад не надходив відповідно до статті 69 Бюджетного кодексу України, 60% ПДФО надходило до районного бюджету) та без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2021 року надійшло на 7 574,8 тис. грн або на 30,9 % більше, ніж за І квартал 2020 року; з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 10 402,1 тис. грн або на 26,5 % більше.
*При порівнянні показників дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади враховуються надходження за І квартал 2020 року до бюджетів Біляївської міської територіальної громади, Граденицької та Кагарлицької сільських рад
І. Міжбюджетні трансферти за І квартал 2021 року в загальному обсязі надходжень становлять 35,3 % або 17 522,8 тис. грн, з них:
1) дотації – 1 730,511 тис. грн:
– базова дотація – 813,900 тис. грн;
– дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 916, 611 тис. грн;
2) субвенції – 15 792,280 тис. грн, з них:
– субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам (освітня субвенція) – 15 750,100 тис. грн;
– субвенції з місцевих бюджетів іншим місцевим бюджетам (субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету) – 42,180 тис. грн.
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 31 127,4 тис. грн власних доходів (62,8 % усіх доходів), що становить 84,9 % плану за звітний період. Надійшло на 7 975,7 тис. грн або на 34,4 % більше, ніж за І квартал 2020 року; у співставних умовах з ПДФО – на 7 061,9 тис. грн або на 29,3% більше.
За І квартал 2021 року надійшло на 5 540,8 тис. грн менше запланованих власних доходів.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2021 року:
– податок на доходи фізичних осіб – 19 357,6 тис. грн або 62,2 % (виконання – 81,9 % – від частини суб’єктів господарювання надійшло менше податку, якщо порівняти з І кварталом 2020 року, не надійшов ПДФО за працівників Біляївської райради за грудень 2020 року і січень-березень 2021 року);
– єдиний податок – 5 554,5 тис. грн або 17,8 % (виконання – 113,1 %,);
– плата за землю – 3 470,0 тис. грн або 11,15 % (виконання – 53,8 % – очікувались надходження земельного податку від Одеської міської ради за 2020 рік; податковий борг з орендної плати деяких платників);
– акцизний податок – 949,4 тис. грн або 3,05 % (виконання – 98,6 %);
– податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 359,0 тис. грн або 1,15 % (виконання – 172,3 %);
– плата за надання адміністративних послуг – 371,3 тис. грн або 1,2% (виконання – 128,4 %);
– рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів –79,2 тис. грн або 0,25 % (виконання – 79205 %)
– державне мито – 126,8 тис. грн або 0,4 % (виконання – 77,6 %);
– адміністративні штрафи та санкції – 93,1 тис. грн або 0,3 % (виконання –27368,5%);
– інші надходження – 766,5 тис. грн або 2,5 %.
Якщо порівняти з І кварталом 2020 року, спостерігається зростання, зокрема, таких надходжень:
– ПДФО у співставних умовах – на 5 476,0 тис. грн або на 39,4 %, з них податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – на 5 104,3 тис. грн, або на 42 % більше). На надходження ПДФО вплинуло, зокрема, підвищення мінімальної заробітної плати.
Збільшились, зокрема, надходження від таких підприємств: від комунального некомерційного підприємства «Біляївська багатопрофільна лікарня» Біляївської міської ради, комунального некомерційного підприємства «Одеський обласний центр екстреної медичної допомоги і медицини катастроф» Одеської обласної ради» (доплати до заробітної плати медичним та іншим працівникам закладів охорони здоров’я комунальної форми власності, які надають медичну допомогу хворим на гостру респіраторну хворобу COVID-19, спричинену коронавірусом SARS-CoV-2, та тим, що забезпечують життєдіяльність населення), Філії «Інфоксводоканал», ТОВ «Стройспецтехника», С/Г ТОВ «Південьагропереробка», АТ «ДТЕК Одеські електромережі», АТ «Одесагаз».
Також збільшились надходження податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород, та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами, на 414,1 тис. грн або на 43,6% (зміна структури ГУНП в Одеській області і створення у м. Біляївка Одеського районного управління № 2 ГУНП в Одеській області – за працівників Біляївського відділу НП надійшло на 75% більше ПДФО);
– акцизного податку – на 196 тис. грн або на 26 % більше (поява нових торговельних об’єктів, підвищення ставок акцизу на тютюнові вироби, більше надходжень акцизу з пального);
– єдиного податку – на 705,7 тис. грн або на 14,6% (зростання надходжень єдиного податку з фізичних осіб на 1 237,8 тис. грн або на 38,4 %);
– податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, – на 75,1 тис. грн або на 26,4 % (надійшло більше податку від фізичних осіб, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості, на 21,4 тис. грн та від юридичних осіб на 68,6 тис. грн);
– плата за землю – на 210,9 тис. грн або на 6,5% (погашено борг з орендної плати за землю ТОВ «Одесарибгосп» – 250,0 тис. грн, у 2021 році сплачує земельний податок Дністровське МУВГ);
– рентної плати – на 78,4 тис. грн або у 94,4 раза більше;
– інших неподаткових надходжень – на 700,4 тис. грн або в 11,7 раза (повернення невикористаної субвенції фінансовим управлінням Біляївської РДА у сумі 762,4 тис. грн).
Менше надійшло, зокрема, таких надходжень:
– транспортного податку – на 8,3 тис. грн або на 55,9 %;
– туристичного збору – на 1,3 тис. грн або на 20 %;
– плати за надання адміністративних послуг – на 135,5 тис. грн або на 26,7%;
– державного мита – на 35,6 тис. грн або на 21,9%;
– адміністративних штрафів та санкцій – на 53,6 тис. грн або на 36,5%
До спеціального фонду бюджету надійшло 955,19 тис. грн (1,9 % усіх доходів) – 513,0 тис. грн або майже в 2,2 раза більше, ніж за 1 квартал 2020 року (за рахунок власних надходжень бюджетних установ).
Без урахування власних надходжень бюджетних установ надійшло на 2,6 тис. грн або на 35,1 % більше планових показників.
Без власних надходжень бюджетних установ надійшло 9,9 тис. грн, що на 1,2 тис. грн або на 11,05 % менше, ніж надходження за І квартал 2020 року.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2021 року:
– власні надходження бюджетних установ (батьківська плата за харчування в дошкільних навчальних закладах та з 1 березня 2021 року плата за навчання дітей у КЗ «Біляївська мистецька школа»); плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна; надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна); благодійні внески, гранти та дарунки) – 945,33 тис. грн або 99 % надходжень спеціального фонду, надійшло на 514,2 тис. грн або в майже 2,2 раза більше, ніж надходження І кварталу 2020 року (виконання річного плану – 38,3% );
– екологічний податок – 9,03 тис. грн або 0,9 % надходжень спеціального фонду (виконання плану на квартал – 123,8 %), зростання – на 0,2 тис. грн або на 2,8 %;
– кошти від продажу землі (авансовий внесок) – 0,83 тис. грн або 0,1 %.
За І квартал 2021 року бюджет Біляївської міської територіальної громади профінансовано по видатках на загальну суму 44 554,288 тис.грн, що становить 20% річних призначень, з них: загальний фонд – 42 205,681 тис.грн, спеціальний фонд – 2 348,607 тис. грн.
Захищені статті профінансовано на суму 37 062,4 тис. грн, що складає 87,8% обсягу видатків загального фонду бюджету громади, з них:
– на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 34 007,2 тис. грн ( в тому числі за рахунок міжбюджетних трансфертів з державного та обласного бюджетів – 15 206,9 тис. грн, за рахунок коштів місцевого бюджету – 18 800,3 тис. грн);
– на забезпечення продуктами харчування – 967,0 тис. грн;
– на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетним установам – 1 961,2 тис. грн;
– інші виплати населенню – 127,0 тис. грн.
Видатки по захищених статтях проводились своєчасно та в повному обсязі.
Інші витрати місцевого бюджету становлять 5143,3 тис. грн, з них:
- за рахунок коштів місцевого бюджету проведені видатки по місцевим програмам з початку року з загального фонду на суму 3 703,3 тис. грн.
- На видатки соціального спрямування загального фонду бюджету громади спрямовано 76,3 % від його загального обсягу, що становить 32 218,7 тис.грн, які направлені зокрема на утримання галузей:
Освіта – 28 937,0 тис.грн (виконання – 19,0%), з них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 14 261,8 тис.грн; на дошкільні заклади освіти – 7 796,9 тис.грн. Окрім цього по галузі видатки спеціального фонду склали 375,1 тис.грн.
Соціальний захист та соціальне забезпечення – 409,4 тис.грн (виконання 19,4%);
Охорона здоров’я – 5,7 тис.грн. ( виконання 17,9%);
Культура і мистецтво – 1 828,4 тис.грн. (виконання – 20,4%);
Фізична культура і спорт – 1 038,2 тис.грн. (виконання – 16,4%).
- На утримання органів місцевого самоврядування спрямовано 5 585,3 тис.грн (17,6% до затверджених річних призначень).
- На інші галузі та напрямки спрямовано 6 102,1 тис.грн, у т.ч. по загальному фонду 4 151,4 тис.грн та по спеціальному фонду – 1 950,7 тис.грн, а саме:
на житлово-комунальне господарство – 3814,0 тис.грн (виконання – 30,4 % до річних призначень), з них на:
– забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги – 929,9 тис.грн;
– організація благоустрою населених пунктів – 2 884,1 тис.грн;
на будівництво та регіональний розвиток – 1950,7 тис.грн, в тому числі:
- реалізація інших заходів щодо соціально-економічного розвитку територій – 1950,7тис.грн;
на інші напрямки – 360,2 тис.грн (25 % до річних планових призначень), в тому числі:
- інші програми та заходи, пов’язані з економічною діяльністю – 214,8 тис.грн (або 22,2%);
- засоби масової інформації – 122,6 тис.грн (або 32%);
- охорона навколишнього природного середовища – 22,8 тис. грн.