За 2024 рік до бюджету Біляївської міської територіальної громади надійшло 446 564,7 тис. грн, з них до загального фонду – 417 706,1 тис. грн, до спеціального фонду – 28 858,6 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за 2024 рік без урахування міжбюджетних трансфертів становить 104,6 %, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – 101,7 %.
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 176 900,7 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за 2024 рік:
– податкові надходження – 166 378,19 тис. грн або 94,05 %;
– неподаткові надходження – 10 459,86 тис. грн або 5,91 %;
– доходи від операцій з капіталом – 62,65 тис. грн або 0,04 %.
Якщо порівняти з 2023 роком, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 2 473,0 тис. грн або на 1,4 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 189 476,1 тис. грн або на 73,7 % більше.
У співставних умовах без урахування військового податку на доходи фізичних осіб, який з жовтня 2023 року зараховується до Державного бюджету, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 16 765,0 тис. грн або на 10,5 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 203 768,1 тис. грн або на 83,9 % більше.
І. Міжбюджетні трансферти за 2024 рік в загальному обсязі надходжень становлять 60,4 % або 269 664,0 тис. грн, з них:
– додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією російської федерації – 138 600,0 тис. грн;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти – 2 645,816 тис. грн,
– освітня субвенція з державного бюджету – 83 410,9 тис. грн;
– дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 7 721,0 тис. грн;
– інші дотації з місцевого бюджету – 4 657,2 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей осіб, визначених пунктами 2-5 частини першої статті 10¹ Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, для осіб з інвалідністю I-II групи, яка настала внаслідок поранення, контузії, каліцтва або захворювання, одержаних під час безпосередньої участі в антитерористичній операції, забезпеченні її проведення, здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії російської федерації у Донецькій та Луганській областях, забезпеченні їх здійснення, у заходах, необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв’язку з військовою агресією російської федерації проти України, визначених пунктами 11-14 частини другої статті 7 Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, та які потребують поліпшення житлових умов за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 4 508,976 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для внутрішньо переміщених осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України і брали безпосередню участь в антитерористичній операції, забезпеченні її проведення, перебуваючи безпосередньо в районах антитерористичної операції у період її проведення, у здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії російської федерації у Донецькій та Луганській областях, забезпеченні їх здійснення, перебуваючи безпосередньо в районах та у період здійснення зазначених заходів, та визнані особами з інвалідністю внаслідок війни III групи відповідно до пунктів 11-14 частини другої статті 7 або учасниками бойових дій відповідно до пунктів 19-21 частини першої статті 6 Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, та які потребують поліпшення житлових умов за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 2 432,383 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду – 2 010,570 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 234,377 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 1 179,9 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 127,588 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виконання інвестиційних проектів – 18 593,546 тис. грн;
– інші субвенції з місцевого бюджету – 3 541,760 тис. грн.
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 170 555,4 тис. грн власних доходів (38,2 % усіх доходів), що становить 102,2 % уточненого плану (+ 3 602,1 тис. грн). Надійшло на 4 169,7 тис. грн або на 2,5 % більше проти 2023 року, у співставних умовах без військового податку на доходи фізичних осіб – на 18 461,6 тис. грн або на 12,1 % більше.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 2024 рік:
- податок на доходи фізичних осіб – 98 557,4 тис. грн або 57,8 % власних доходів (виконання уточненого плану на 2024 рік – 102,1 % або на 2 071,4 тис. грн більше).
Проти 2023 року податку на доходи фізичних осіб надійшло на 3 411,5 тис. грн або на 3,3 % менше (Закон України «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо забезпечення підтримки обороноздатності держави та розвитку оборонно-промислового комплексу України» від 8 листопада 2023 року № 3428-IX щодо зарахування з 1 жовтня 2023 року військового податку на доходи фізичних осіб до Державного бюджету України).
У співставних умовах без урахування військового податку на доходи фізичних осіб надійшло на 10 880,5 тис. грн або на 12,4 % більше.
Темп зростання податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 106,6 % (+5 246,1 тис. грн) – у 2023 році були надходження від ПСП «Агрофірма «Роднічок» (повернення після релокації); з 27 вересня 2023 року Біляївський відділ ГУДМС в Одеській області здійснює прийом у с. Маяки; реорганізація Біляївської районної державної лікарні ветеринарної медицини; припинення Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України в Одеській області).
Зростання надходжень податку на доходи фізичних осіб з оренди паїв – надійшло 4 432,7 тис. грн, що на 951,6 тис. грн або на 27,3 % більше, ніж у 2023 році; більше надходжень від ТОВ «ООЕК» за договорами купівлі-продажу електроенергії за зеленим тарифом приватним домогосподарствам – 1 584,2 тис. грн, що на 297,8 тис. грн або на 23,1 % більше, ніж у 2023 році.
Зростання надходжень податку на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами – надійшло 3 633,6 тис. грн, що на 3 391,6 тис. грн або у 15 разів більше, ніж за 2023 рік (мінімальне податкове зобов’язання з фізичних осіб за 2022 рік почало надходити з серпня 2023 року; протягом 2024 року була сплата за 2022 та за 2023 роки).
- єдиний податок – 34 310,29 тис. грн або 20,12 % власних доходів (виконання уточненого плану – 102,7 % або + 906,3 тис. грн).
Проти 2023 року – зростання на 7 422,7 тис. грн або на 27,6 % (поновлення з 1 серпня 2023 року сплати податку частиною платників І та ІІ групи єдиного податку та єдиного податку третьої групи за ставкою 5%, більше надходжень від фізичних осіб-платників третьої групи єдиного податку; збільшення кількості фізичних осіб-підприємців);
- плата за землю – 21 120,8 тис. грн або 12,4 % власних доходів (виконання уточненого плану – 101,5 % або + 309,8 тис. грн).
Проти 2023 року – зростання на 1 439,7 тис. грн або на 7,3 % (індексація нормативної грошової оцінки земель на коефіцієнт 1,051, нові платники земельного податку, нові договори оренди землі, погашення податкового боргу на 1 510,2 тис. грн (зокрема, ТОВ «Аріста-Агро» – 207,0 тис. грн, ТОВ «РСТ «Придністровець» – 118,4 тис. грн, Біляївська районна організація Українського товариства мисливців і рибалок – 89,6 тис. грн);
- акцизний податок – 8 681,0 тис. грн або 5,1 % власних доходів (виконання уточненого плану – 99,3 % або на 57,0 тис. грн менше за план – зменшення обсягів реалізації пального); на 477,7 тис. грн або на 5,8 % більше проти 2023 року (зростання вартості реалізованих суб’єктами господарювання алкогольних напоїв та тютюнових виробів (збільшення ставок акцизу)) ;
- податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 3 124,25 тис. грн або 1,83 % власних доходів (виконання уточненого плану – 102,2 % або + 66,3 тис. грн); проти 2023 року – на 647,1 тис. грн або на 17,2 % менше (повернення помилково сплачених у 2023 році коштів у сумі 510,5 тис. грн);
- державне мито – 2 020,8 тис. грн або 1,2% власних доходів (виконання уточненого плану – 102,6 % або на 50,8 тис. грн більше за план); проти 2023 року – на 76,0 тис. грн або на 3,6 % менше;
- плата за надання адміністративних послуг – 1 057,77 тис. грн або 0,6 % власних доходів (виконання уточненого плану – 106,3 % або + 62,7 тис. грн; проти 2023 року – на 1 292,8 тис. грн або на 55 % менше;
- штрафи та санкції – 581,89 тис. грн або 0,3 % власних доходів (виконання уточненого плану – 111,9 % або + 61,7 тис. грн); проти 2023 року – на 25,1 тис. грн або на 4,5 % більше;
- транспортний податок – 180,93 тис. грн або 0,11 % власних доходів (виконання уточненого плану – 142,5 % або на 53,9 тис. грн більше); проти 2023 року – на 155,5 тис. грн або у 7,1 раза більше;
- туристичний збір – 114,85 тис. грн або 0,07 % власних доходів (виконання уточненого плану – 112,6 % або на 12,9 тис. грн більше), проти 2023 року –на 27,0 тис. грн або на 30,7 % більше);
– інші надходження – 805,42 тис. грн або 0,47 % власних доходів.
До спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло 6 345,3 тис. грн доходів (1,4 % усіх доходів) – на 1 696,6 тис. грн або на 21,1 % менше проти 2023 року. Виконання уточненого плану – 298,1 %.
Виконання уточненого плану на 2024 рік (без урахування власних надходжень бюджетних установ) – 355,3 тис. грн (+175,6 тис. грн або 197,8 %). Без урахування власних надходжень бюджетних установ надійшло на 632,0 тис. грн або на 64 % менше проти 2023 року.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 2024 рік:
– власні надходження бюджетних установ (плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (батьківська плата за харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, плата за навчання дітей в КЗ «Біляївська мистецька школа», плата за послуги, які надаються КУ «ЦНСП «Родинне коло» Біляївської міської ради); плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна»; благодійні внески, гранти та дарунки) – 5 990,0 тис. грн або 94,4 % надходжень спеціального фонду, що на 1 064,6 тис. грн або на 15,1 % менше проти надходжень 2023 року; на 4 041,1 тис. грн або у 3,1 раза більше за план);
– екологічний податок – 217,1 тис. грн або 3,4 % надходжень (виконання – 185,5 % або + 100,1 тис. грн); надійшло на 87,0 тис. грн або на 66,9 % більше проти 2023 року;
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 75,5 тис. грн або 1,2 % надходжень; надійшло на 14,1 тис. грн або на 22,9 % більше проти 2023 року;
– кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення – 62,65 тис. грн або 1 % надходжень (100 % уточненого плану); на 733,1 тис. грн або на 92,1 % менше, ніж за 2023 рік.
Протягом 2024 року видаткова частина загального фонду бюджету Біляївської міської територіальної громади виконана на суму 258 992,9 тис. грн з урахуванням трансфертів з державного бюджету, що забезпечило виконання видаткової частини бюджету громади на 99% до уточненого річного плану (260 844,9 тис. грн).
За рік видатки на захищені статті виконано на суму 204 827,9 тис. грн, що складає 79,1% від загального обсягу видатків, з них:
- на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 190 014,9 тис.грн (в тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 83 410,9 тис. грн; за рахунок коштів місцевого бюджету – 106 604,0 тис.грн, з яких 21 % або 22 426,5 тис. грн це оплата праці з нарахуваннями працівникам дитячих дошкільних закладів громади), питома вага в загальному обсязі видатків на захищені статті складає 92,8%;
- на продукти харчування – 1 600,1 тис. грн;
- медикаменти та перев’язувальні препарати – 105,0 тис.грн;
- на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетним установам – 10 030,3 тис.грн, питома вага в загальному обсязі видатків на захищені статті складає 4,9%;
- поточні трансферти органам державного управління – 909,2 тис.грн;
- інші виплати населенню – 2 168,4 тис.грн.
Видатки по захищених статтях протягом звітного періоду проводились своєчасно та в повному обсязі.
Інші витрати бюджету громади становлять 54 165,0 тис.грн, в тому числі видатки на реалізацію заходів місцевих регіональних програм по загальному фонду бюджету виконано на суму 28 021,8 тис. грн.
На видатки соціального спрямування загального фонду бюджету громади спрямовано 72,4 % від його загального обсягу, що становить 187 482,4 тис. грн, які направлені зокрема на утримання галузей:
Освіта – за 2024 рік із загального фонду бюджету на заклади освіти видатки виконано на суму 154 566,3 тис. грн (99,6% до запланованого на звітний період обсягу);
Охорона здоров’я – за 2024 рік видатки на багатопрофільну стаціонарну медичну допомогу населенню становлять 8 852,1 тис. грн, що складає 97,7 % до планових призначень на звітний період;
Видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення станом на 31.12.2024 року виконано у сумі 5 825,1 тис. грн, або на 99,6%;
По галузі «Культура і мистецтво» виконання становить 11 662,0 тис. грн при плані на рік – 12 011,3 тис. грн, виконання складає 97,1 %;
Протягом 2024 року видатки на фізичну культуру та спорт виконано у сумі 6 576,9 тис.грн, при плані – 6 699,4 тис. грн (98,2%).
По галузі «Державне управління» при плані на 2024 рік 43 383,6 тис. грн видатки виконано на 42 924,5 тис. грн, виконання 99 %.
На житлово-комунальне господарство міської територіальної громади протягом звітного року було виконано видатки у сумі 24 946,9 тис.грн, що складає 99,6 % запланованого обсягу (25 040,4 тис. грн), в тому числі:
- забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства – 101,4 тис. грн (ремонт водогону вул. Б.Хмельницького КП «Біляївський водоканал», придбання матеріалів для ремонту на артезіанській свердловині, придбання матеріалів для облаштування площадки та підключення генератору);
- забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги – 2 013,4 тис. грн (КП «НашДім» вуличне освітлення);
- організацію благоустрою населених пунктів громади – 21 707,4 тис. грн
- відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво (надання) – 1 124,7 тис. грн
Економічна діяльність – виконання у сумі 2 461,4 тис. грн при плані на 2024 рік 2 462,6 тис. грн (100,0%), а саме:
- «Програма розвитку туристичного потенціалу Біляївської територіальної громади на 2021-2025 роки» – 1 914,5 тис. грн (забезпечення функціонування та обслуговування туристичного Візит-центру “Дністер”, садово – паркового комплексу “Дністер”, екологічної стежки “Дністровія”);
- «Програма відшкодування різниці в тарифах комунальним підприємствам Біляївської міської ради на 2023-2025 роки» – 237,0 тис. грн (відшкодування тарифів на послуги з перевезення пасажирів на міських автобусних маршрутах загального користування в звичайному режимі маршрутного таксі та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх надання КП “Наш Дім”);
- Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету – 98,5 тис.грн (влаштування горизонтальної дорожньої розмітки);
- Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування – 51,5 тис.грн;
- «Програма розвитку інфраструктури Біляївської міської територіальної громади на 2023-2025 роки» – 159,9 тис.грн (здійснення заходів із землеустрою, виготовлення техпаспортів).
На іншу діяльність профінансовано протягом звітного періоду 269,6 тис. грн. Кошти спрямовано:
– на заходи та роботи з територіальної оборони у сумі 136,0 тис. грн (Програма розвитку цивільного захисту, техногенної та пожежної безпеки Біляївської міської територіальної громади Одеської області – 86,0 тис. грн, Програма підтримки ЗСУ – 50,0 тис. грн);
– заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення (Програма забезпечення проведення заходів мобілізації та підготовки призовників Біляївської міської територіальної громади до служби в Збройних Силах України на 2022-2026 роки) у сумі 25,0 тис. грн;
– інші заходи громадського порядку та безпеки (Комплексна програма «Безпечна Біляївщина» на 2023-2025 роки) у сумі 96,3 тис.грн;
– заходи з організації рятування на водах (Програма «Організація рятування людей на водних об’єктах міста у період 2022-2025 роки») у сумі 12,3 тис.грн.
За звітний період профінансовано міжбюджетних трансфертів з бюджету Біляївської міської територіальної громади на суму 909,2 тис. грн, в тому числі:
- інші субвенції з місцевого бюджету на суму 182,3 тис.грн (100%), а саме:
- до бюджету Маяківської ТГ – 176,3 тис. грн для організації співпраці з КУ «Інклюзивно – ресурсний центр Маяківської сільської ради», з метою забезпечення прав дітей з особливими освітніми потребами, що зареєстровані та проживають на території Біляївської громади, на здобуття освіти та забезпечення системного кваліфікованого супроводження;
- до обласного бюджету на виготовлення посвідчень багатодітних сімей – 6,0 тис.грн;
- субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів на суму 727,0 тис. грн, а саме:
- на виконання заходів Комплексної Програми “Безпечна Біляївщина” на 2023-2025 роки – 122,0 тис.грн (на придбання офісного паперу та канцтоварів Одеському РУП №2 ГУНП в Одеській області);
- на виконання заходів Програми підвищення спроможності та поліпшення умов несення служби 25 прикордонного загону на українсько-молдовському державному кордоні на 2022-2026 роки – 550,0 тис. грн (на придбання будівельних матеріалів, запчастин до транспортних засобів, оплату послуг з ремонту транспортних засобів та послуг з встановлення веж 25 прикордонному загону Державної прикордонної служби України);
- Програма розвитку цивільного захисту, техногенної та пожежної безпеки Біляївської міської територіальної громади Одеської області – 55,0 тис.грн (на придбання дизельного палива Одеському РУ ГУ ДСНС України в Одеській області).
Касові видатки спеціального фонду бюджету громади за 2024 рік складають 175 707,8 тис. грн:
- Інші кошти спеціального фонду бюджету громади (капітальні видатки та видатки за рахунок надходжень екологічного податку) при плані на 2024 рік 181 906,4 тис. грн, виконано у сумі 170 394,2 тис. грн (93,7 %);
- касові видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ станом на 01.01.2025 року складають 5 313,5 тис.грн, з них:
видатки за рахунок надходжень від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством 802,0 тис.грн;
- видатки за рахунок плати за послуги, які надаються спеціалізованою мистецькою школою – 321,5 тис.грн, з них на оплату комунальних послуг та енергоносіїв 92,0 тис. грн;
- придбання продуктів харчування за рахунок батьківської плати в дошкільних закладах освіти – 381,0 тис.грн;
- видатки за рахунок плати за послуги, які надаються КУ “Центр надання соціальних послуг “Родинне коло” – 50,1 тис. грн;
- видатки за рахунок надходжень орендної плати – 49,4 тис.грн.
інші джерела власних надходжень (надходження у натуральній формі, благодійні внески, гранти та дарунки) складають 4 511,5 тис. грн. (оргтехніка, підручники, меблі, ігри, розважальна література для шкіл від ПП «Одесакнига» та Департаменту освіти ОВА; мікшер, меблі та плита електрична від ГО «Реабілітаційний центр»; генератори від Державного агентства стратегічних резервів (Польща), ігровий інвентар від ГО Одеська ТОВФС «Колос», продукти харчування від волонтерів та ін.).
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за 2024 рік