За січень-вересень 2023 року до бюджету Біляївської міської територіальної громади надійшло 190 698,54 тис. грн, з них до загального фонду – 183 582,45 тис. грн, до спеціального фонду – 7 116,09 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за 9 місяців 2023 року без урахування міжбюджетних трансфертів становить 102,5%, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – 101,6%.
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 129 301,42 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за 9 місяців 2023 року:
– податкові надходження – 117 861,06 тис. грн або 91,2 %;
– неподаткові надходження – 10 654,37 тис. грн або 8,2 %;
– доходи від операцій з капіталом – 785,99 тис. грн або 0,6 %.
Якщо порівняти з січнем-вереснем 2022 року, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 14 948,5 тис. грн або на 13,1 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 14 307,8 тис. грн або на 8,1% більше.
І. Міжбюджетні трансферти за 9 місяців 2023 року в загальному обсязі надходжень становлять 32,2 % або 61 397,122 тис. грн, з них:
1) базова дотація – 2 612,700 тис. грн:
2) субвенції – 58 784,422 тис. грн, з них:
– освітня субвенція з державного бюджету – 54 089,3 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей осіб, визначених пунктами 2-5 частини першої статті 10¹ Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, для осіб з інвалідністю I – II групи, яка настала внаслідок поранення, контузії, каліцтва або захворювання, одержаних під час безпосередньої участі в антитерористичній операції, забезпеченні її проведення, здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії російської федерації у Донецькій та Луганській областях, забезпеченні їх здійснення, у заходах, необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв’язку з військовою агресією російської федерації проти України, визначених пунктами 11-14 частини другої статті 7 Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, та які потребують поліпшення житлових умов за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 1 846,188 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей учасників бойових дій на території інших держав, визначених у абзаці першому пункту 1 статті 10 Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, для осіб з інвалідністю I-II групи з числа учасників бойових дій на території інших держав, інвалідність яких настала внаслідок поранення, контузії, каліцтва або захворювання, пов’язаних з перебуванням у цих державах, визначених пунктом 7 частини другої статті 7 Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, та які потребують поліпшення житлових умов за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 1 818,811 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 204,126 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту “Активні парки – локації здорової України” за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 68,662 тис. грн;
– інші субвенції з місцевого бюджету – 757,335 тис. грн.
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 122 185,33 тис. грн власних доходів (64,1 % усіх доходів), що становить 102,4 % уточненого плану (+ 2 862,6 тис. грн). Надійшло на 11 608,97 тис. грн або на 10,5% більше проти січня-вересня 2022 року.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 9 місяців 2023 року:
– податок на доходи фізичних осіб – 75 922,6 тис. грн або 62,1 % (виконання уточненого плану – 101,3 % або + 989,5 тис. грн);
– єдиний податок – 18 257,8 тис. грн або 14,9 % (виконання уточненого плану – 105,45 % або +943,6 тис. грн);
– плата за землю – 14 747,5 тис. грн або 12,1 % (виконання уточненого плану – 102,9 % або +416,5 тис. грн);
– акцизний податок – 6 120,6 тис. грн або 5 % (виконання уточненого плану – 103,2 % або +190,6 тис. грн);
– податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 2 574,6 тис. грн або 2,1 % (виконання уточненого плану – 109,0 % або +212,8 тис. грн);
– плата за надання адміністративних послуг – 2 145,9 тис. грн або 1,8 % (виконання уточненого плану – 100,1 % або + 2,9 тис. грн);
– державне мито – 1 320,1 тис. грн або 1,1 % (виконання уточненого плану – 106,5 % або +80,7 тис. грн);
– штрафи та санкції – 395,5 тис. грн або 0,3 % (виконання уточненого плану – 116,9 % або +57,1 тис. грн);
– інші надходження – 700,7 тис. грн або 0,6%.
Проти 9 місяців 2022 року зростання, зокрема, таких надходжень:
- єдиного податку – на 5 759,0 тис. грн або на 46,1 % (сплата мінімального податкового зобов’язання суб’єктами господарювання на суму 4 349,4 тис. грн);
- плати за землю – на 3 288,3 тис. грн або на 28,7 % (індексація нормативної грошової оцінки земель несільськогосподарського призначення на 15%, нові договори оренди землі, погашення податкового боргу, сплата річних сум за результатами електронного аукціону);
- акцизного податку – на 2 873,8 тис. грн або на 88,5% (зростання надходжень акцизного податку з пального; більше акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання підакцизних товарів завдяки новому механізму зарахування акцизного податку з реалізації тютюнових виробів з 1 травня 2023 року; зростання ставок акцизу на тютюнові вироби);
Законом України від 15 березня 2022 року № 2120-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану» було встановлено, зокрема, ставку акцизного податку на пальне у розмірі 0 євро. Повернено акцизний податок на пальне Законом України від 21.09.2022 № 2618-IX «Про внесення змін до розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо ставок акцизного податку на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану»;
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – на 1 027,9 тис. грн або на 66,5 % (зростання мінімальної заробітної плати, більше платників сплатили у звітному періоді, сплата фізичними особами за минулі періоди, нові об’єкти оподаткування);
- державного мита – на 631,2 тис. грн або на 91,6 %;
- штрафів та санкцій – на 86,1 тис. грн або на 27,8 %;
- інших надходжень (ККДБ 24060300) – на 431,7 тис. грн або у 6,6 раза (повернення коштів минулих років за природний газ КНП «Біляївська багатопрофільна лікарня» (98,1 тис. грн) та управлінням освіти Біляївської міської ради (340,6 тис. грн).
Менше надійшло, зокрема:
- податку на доходи фізичних осіб – на 990,9 тис. грн або на 1,3 % (наказом Міністерства оборони України від 25 січня 2023 р. № 44 «Про внесення Змін до Порядку виплати грошового забезпечення військовослужбовцям Збройних Сил України та деяким іншим особам» та постановою Кабінету Міністрів від 28 лютого 2022 р. № 168 «Питання деяких виплат військовослужбовцям, особам рядового і начальницького складу, поліцейським та їх сім’ям під час дії воєнного стану» були внесені зміни щодо впорядкування виплати грошового забезпечення, зокрема додаткової грошової винагороди);
– плати за надання адміністративних послуг – на 896,4 тис. грн або на 29,5% (у 2022 році був більший попит на оформлення закордонних паспортів);
– рентної плати – на 616,7 тис. грн або на 89,5%;
До спеціального фонду бюджету надійшло 7 116,09 тис. грн (3,7 % усіх доходів) – на 3 339,55 тис. грн або на 88,4 % більше проти 9 місяців 2022 року. Виконання уточненого річного плану – 471,4%. Виконання без урахування власних надходжень бюджетних установ – 902,7 тис. грн (+ 86,7 тис. грн або 110,6% уточненого плану). Без урахування власних надходжень бюджетних установ надійшло на 829,2 тис. грн або у 12,3 раза більше проти 9 місяців 2022 року.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 9 місяців 2023 року:
– власні надходження бюджетних установ (плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (плата за навчання дітей в КЗ «Біляївська мистецька школа», плата за послуги, які надаються КУ «ЦНСП «Родинне коло» Біляївської міської ради); плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна»; благодійні внески, гранти та дарунки; надходження, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів) – 6 213,36 тис. грн або 87,31 % надходжень спеціального фонду, що на 2 510,4 тис. грн або на 67,8% більше проти надходжень 9 місяців 2022 року (більше благодійних внесків, надходжень від підприємств, організацій та від інших бюджетних установ; виконання річного плану – 920% (+5 538,0 тис. грн);
– кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення – 785,99 тис. грн або 11,05% надходжень (виконання – 100,5% уточненого плану або +3,7 тис. грн; надійшло на 782,6 тис. грн або у 231,2 раза більше проти 9 місяців 2022 року);
– екологічний податок – 70,6 тис. грн або 0,99% надходжень (виконання – 209,5% або + 36,9 тис. грн); надійшло на 36,6 тис. грн або у 2,1 раза більше проти 9 місяців 2022 року;
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 46,14 тис. грн або 0,65% надходжень; надійшло на 10,0 тис. грн або на 27,7 % більше проти за 9 місяців 2022 року.
Протягом 9 місяців 2023 року на фінансування видатків загального фонду бюджету Біляївської міської ради спрямовано майже 167,0 млн. грн з урахуванням трансфертів з державного бюджету, що забезпечило виконання показників видаткової частини міського бюджету на 88,3 відсотка до уточненого планового обсягу бюджетних асигнувань на звітний період (189,1 млн. грн) та 69,8 відсотка до уточнених річних призначень (239,4 млн. грн).
Захищені статті профінансовано на суму 127 104,3 тис. грн, або 76,1% від загального обсягу видатків, з них:
- на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 118 994,8 тис. грн ( в тому числі за рахунок міжбюджетних трансфертів з державного бюджету (освітня субвенція) 52 484,3 тис. грн, за рахунок коштів місцевого бюджету – 66 510,5 тис. грн, з яких 24,6 % або 16 349,8 тис. грн це оплата праці з нарахуваннями працівникам дитячих дошкільних закладів громади);
- на медикаменти та перев’язувальні матеріали – 39,8 тис. грн;
- на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетним установам –6 976,8 тис. грн;
- інші виплати населенню – 1 092,9 тис. грн.
Видатки по захищених статтях протягом звітного періоду проводились своєчасно та в повному обсязі.
Інші витрати бюджету громади становлять 39 892,6 тис. грн, в тому числі видатки на реалізацію заходів місцевих регіональних програм по загальному фонду бюджету профінансовано на суму 23 474,5 тис. грн.
На видатки соціального спрямування загального фонду бюджету громади спрямовано 69,7 % від його загального обсягу, що становить 116 447,4 тис. грн, які направлені зокрема на утримання галузей:
Освіта – 95 322,1 тис. грн (виконання – 90,1%), з них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 52 484,3 тис. грн; на дошкільні заклади освіти – 18 560,4 тис. грн.
Соціальний захист та соціальне забезпечення – 3 326,6 тис.грн (виконання 92,5%);
Охорона здоров’я – 5 782,3 тис. грн ( виконання 83,6%);
Культура і мистецтво – 6 615,9 тис. грн (виконання – 87,8%)
Фізична культура і спорт – 5 400,5 тис. грн (виконання – 92,9%).
На житлово-комунальне господарство – 17 155,3 тис. грн (виконання – 84,0 % до планових показників на звітний період), з них на:
– забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги – 964,3 тис. грн;
– організація благоустрою населених пунктів – 15 364,2 тис. грн;
- на забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства – 461,8 тис. грн;
- відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво (надання)– 365,0 тис. грн.
На іншу економічну діяльність – 3469,9 тис. грн (виконання 89,2%), в тому числі:
- здійснення заходів із землеустрою, розроблення схем планування та забудови територій – 467,1 тис. грн;
- транспорт та транспортна інфраструктура, дорожнє господарство – 907,7 тис. грн;
- інші програми та заходи, пов’язані з економічною діяльністю – 2 095,1 тис. грн.
На захист населення і територій від надзвичайних ситуацій профінансовано видатків на суму 1065,3 тис. грн;
На забезпечення громадського порядку та безпеки – 535,6 тис. грн.
На заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій, наслідків стихійного лиха та інших непередбачуваних заходів за рахунок коштів резервного фонду за 9 місяців 2023 року профінансовано 188,2 тис. грн.
За звітний період профінансовано інші субвенції з місцевого бюджету на суму 641,0 тис. грн (100%).
Протягом 9 місяців поточного року передано субвенцій з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів у сумі 700,0 тис. грн, що складає 31,8 % від запланованого на рік обсягу у 2 200,0 тис. грн.
Касові видатки по спеціальному фонду бюджету громади (бюджету розвитку) складають 6 751,6 тис. грн при плані на 9 місяців поточного року 15680,9 тис. грн або 43,0%. На реалізацію заходів місцевих регіональних програм за рахунок спеціального фонду бюджету спрямовано суму 2 288,4 тис. грн.