За 9 місяців 2024 року до бюджету Біляївської міської територіальної громади надійшло 285 304,4 тис. грн, з них до загального фонду – 264 482,7 тис. грн, до спеціального фонду – 20 821,7 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за 9 місяців 2024 року без урахування міжбюджетних трансфертів становить 101,0 %, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – 98,3 %.
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 125 415,2 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за 9 місяців 2024 року:
– податкові надходження – 118 156,06 тис. грн або 94,21 %;
– неподаткові надходження – 7 196,49 тис. грн або 5,74%;
– доходи від операцій з капіталом – 62,65 тис. грн або 0,005 %.
Якщо порівняти з січнем-вереснем 2023 року, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 3 886,2 тис. грн або на 3 % менше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 94 605,9 тис. грн або на 49,6 % більше.
У співставних умовах без урахування військового податку на доходи фізичних осіб, який з жовтня 2023 року зараховується до Державного бюджету, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 10 405,6 тис. грн або на 9 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 108 897,7 тис. грн або на 61,7 % більше.
І. Міжбюджетні трансферти за 9 місяців 2024 року в загальному обсязі надходжень становлять 56,0 % або 159 889,21 тис. грн, з них:
– додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією російської федерації – 74 923,2 тис. грн;
– освітня субвенція з державного бюджету – 61 206,0 тис. грн;
– дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 5 186,0 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду – 2 010,570 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 204,477 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 1 180,774 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 69,278 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виконання інвестиційних проектів – 14 622,323 тис. грн;
– інші субвенції з місцевого бюджету – 486,588 тис. грн.
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 121 226,4 тис. грн власних доходів (42,5 % усіх доходів), що становить 100,9 % уточненого плану (+ 1 092,7 тис. грн). Надійшло на 958,9 тис. грн або на 0,8 % менше проти 9 місяців 2023 року, у співставних умовах без військового податку на доходи фізичних осіб – на 13 332,9 тис. грн або на 12,4 % більше.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 9 місяців 2024 року:
- податок на доходи фізичних осіб – 69 266,26 тис. грн або 57,1 % власних доходів (виконання уточненого плану на 9 місяців 2024 року – 101,0% або на 660,3 тис. грн більше).
Проти 9 місяців 2023 року податку на доходи фізичних осіб надійшло на 6 656,3 тис. грн або на 8,8 % менше (Закон України «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо забезпечення підтримки обороноздатності держави та розвитку оборонно-промислового комплексу України» від 8 листопада 2023 року № 3428-IX щодо зарахування з 1 жовтня 2023 року військового податку на доходи фізичних осіб до Державного бюджету України).
У співставних умовах без урахування військового податку на доходи фізичних осіб надійшло на 7 635,5 тис. грн або на 12,4 % більше.
Темп зростання податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 104,7% (+2 697,8 тис. грн) – у 2023 році були надходження від ПСП «Агрофірма «Роднічок» (повернення після релокації); з 27 вересня 2023 року Біляївський відділ ГУДМС в Одеській області здійснює прийом у с. Маяки; відсутність надходжень від Біляївської районної державної лікарні ветеринарної медицини у зв’язку з реорганізацією; припинення Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України в Одеській області);
- єдиний податок – 24 431,2 тис. грн або 20,15 % власних доходів (виконання уточненого плану – 100,9 % або + 218,7 тис. грн).
Проти 9 місяців 2023 року – зростання на 6 173,4 тис. грн або на 33,8 % (поновлення з 1 серпня 2023 року сплати податку частиною платників І та ІІ групи єдиного податку та єдиного податку третьої групи за ставкою 5%);
- плата за землю – 15 738,5 тис. грн або 12,98 % власних доходів (виконання уточненого плану – 101,3 % або + 197,5 тис. грн).
Проти 9 місяців 2023 року – зростання на 991,0 тис. грн або на 6,7 % (індексація нормативної грошової оцінки земель на коефіцієнт 1,051, погашення податкового боргу на 1 219,7 тис. грн (зокрема, ТОВ «Аріста-Агро» – 207,0 тис. грн, ТОВ «РСТ «Придністровець» – 118,4 тис. грн, Біляївська районна організація Українського товариства мисливців і рибалок – 89,6 тис. грн);
- акцизний податок – 6 187,7 тис. грн або 5,1 % власних доходів (виконання уточненого плану – 97,5 % або на 156,3 тис. грн менше за план – зменшення частки зарахування акцизного податку з пального); на 67,1 тис. грн або на 1,1 % більше проти 9 місяців 2023 року;
- податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 2 104,8 тис. грн або 1,74 % власних доходів (виконання уточненого плану – 106,0 % або + 119,3 тис. грн); проти 9 місяців 2023 року – на 469,8 тис. грн або на 18,2 % менше (повернення помилково сплачених у 2023 році коштів у сумі 495,2 тис. грн);
- державне мито – 1 458,2 тис. грн або 1,2% власних доходів (виконання уточненого плану – 98,5 % або на 21,8 тис. грн менше за план); проти 9 місяців 2023 року – на 138,1 тис. грн або на 10,5 % більше;
- плата за надання адміністративних послуг – 787,95 тис. грн або 0,65 % власних доходів (виконання уточненого плану – 103,1 % або + 23,4 тис. грн; проти 9 місяців 2023 року – на 1 358,0 тис. грн або на 63,3 % менше;
- штрафи та санкції – 420,6 тис. грн або 0,35 % власних доходів (виконання уточненого плану – 100,2 % або + 0,9 тис. грн); проти 9 місяців 2023 року – на 25,1 тис. грн або на 6,4 % більше;
- транспортний податок – 152,7 тис. грн або 0,13 % власних доходів (виконання уточненого плану – 120,2 % або на 25,7 тис. грн більше); проти 9 місяців 2023 року – на 132,3 тис. грн або у 7,5 раза більше;
– інші надходження – 678,5 тис. грн або 0,6 % власних доходів.
До спеціального фонду бюджету надійшло 4 188,8 тис. грн доходів без міжбюджетних трансфертів (1,5 % усіх доходів) – на 2 927,3 тис. грн або на 41,1 % менше проти 9 місяців 2023 року. Виконання уточненого річного плану – 196,8 %.
Виконання плану на 9 місяців 2024 року (без урахування власних надходжень бюджетних установ) – 255,7 тис. грн (+122,1 тис. грн або 191,3 %). Без урахування власних надходжень бюджетних установ надійшло на 647,0 тис. грн або на 71,7 % менше проти 9 місяців 2023 року.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 9 місяців 2024 року:
– власні надходження бюджетних установ (плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (батьківська плата за харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, плата за навчання дітей в КЗ «Біляївська мистецька школа», плата за послуги, які надаються КУ «ЦНСП «Родинне коло» Біляївської міської ради); плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна»; благодійні внески, гранти та дарунки) – 3 933,1 тис. грн або 93,9 % надходжень спеціального фонду, що на 2 280,3 тис. грн або на 36,7 % менше проти надходжень 9 місяців 2023 року; виконання річного плану – 201,8 % (+ 1 984,2 тис. грн);
– екологічний податок – 132,9 тис. грн або 3,2 % надходжень (виконання – 187,2 % або + 61,9 тис. грн); надійшло на 62,3 тис. грн або на 88,3 % більше проти 9 місяців 2023 року;
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 60,15 тис. грн або 1,4 % надходжень; надійшло на 14,0 тис. грн або на 30,4 % більше проти 9 місяців 2023 року;
– кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення (авансовий внесок) – 62,65 тис. грн або 1,5 % надходжень (100 % уточненого плану); на 723,3 тис. грн або на 92 % менше, ніж за 9 місяців 2023 року.
Протягом 9 місяців 2024 року видаткова частина загального фонду бюджету Біляївської міської ради профінансована на суму 176 937,557 тис. грн з урахуванням трансфертів з державного бюджету, що забезпечило виконання видаткової частини міського бюджету на 90 відсотків до уточненого плану на звітний період (196 430,392 тис. грн) та на 68 відсотків до уточнених річних призначень (260 687,684 тис. грн).
За 9 місяців поточного року видатки на захищені статті профінансовано на суму 141 242,7 тис. грн, що складає 79,8% від загального обсягу видатків, з них:
- на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 133 223,7 тис. грн (в тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 58 304,5 тис. грн; за рахунок коштів місцевого бюджету – 74 919,2 тис. грн, з яких 24 % або 17 920,5 тис. грн це оплата праці з нарахуваннями працівникам дитячих дошкільних закладів громади), питома вага в загальному обсязі видатків на захищені статті складає 94,3%;
- на продукти харчування – 343,9 тис. грн;
- медикаменти та перев’язувальні препарати – 5,5 тис. грн;
- на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетним установам – 6 242,1 тис. грн, питома вага в загальному обсязі видатків на захищені статті складає 4,4%;
- інші виплати населенню – 1423,9 тис. грн.
Видатки по захищених статтях протягом звітного періоду проводились своєчасно та в повному обсязі.
На видатки соціального спрямування загального фонду бюджету громади спрямовано 72,2 % від його загального обсягу, що становить 127706,8 тис. грн, які направлені зокрема на утримання галузей:
освіта – із загального фонду бюджету на заклади освіти профінансовано видатків на суму 106248,1 тис. грн (91,4% до запланованого на звітний період обсягу);
охорона здоров’я – протягом 9 місяців 2024 року профінансовано видатки на багатопрофільну стаціонарну медичну допомогу населенню у сумі 5419,6 тис. грн, що складає 60,5 % до планових призначень на звітний період;
соціальний захист та соціальне забезпечення станом на 01.10.2024 року профінансовано у сумі 4186,5 тис. грн, або на 96,5%;
по галузі «культура і мистецтво»профінансовано 7976,4 тис. грн при плані на 9 місяців поточного року – 9035,1 тис. грн, виконання складає 88 %;
видатки на фізичну культуру та спорт профінансовано у сумі 3876,2 тис. грн, при плані – 4178,2 тис. грн (87,9%).
На державне управління при плані на 9 місяців 2024 року 31139,3 тис. грн профінансовано 28770,5 тис. грн, виконання 92,3 %.
На житлово-комунальне господарство міської територіальної громади протягом 9 місяців поточного року було профінансовано видатків у сумі 18 073,0 тис. грн, що складає 91,9 % запланованого обсягу, в тому числі:
– Забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства – 25,0 тис. грн;
- Забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги – 1 212,2 тис. грн;
– Організацію благоустрою населених пунктів громади – 15 984,6 тис. грн;
– Відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво (надання) – 851,2 тис. грн.
Економічна діяльність – профінансовано на суму 1704,6 тис. грн при плані на 9 місяців 2024 року 1862,7 тис. грн (86,2%).
На іншу діяльність профінансовано протягом звітного періоду 178,6 тис. грн. Кошти спрямовано:
– на заходи та роботи з територіальної оборони у сумі 94,2 тис. грн (Програма розвитку цивільного захисту, техногенної та пожежної безпеки Біляївської міської територіальної громади Одеської області – 44,2 тис. грн, Програма підтримки ЗСУ – 50,0 тис. грн);
– Заходи та роботи з мобілізаційної підготовки місцевого значення (Програма забезпечення проведення заходів мобілізації та підготовки призовників Біляївської міської територіальної громади до служби в Збройних Силах України на 2022-2026 роки) у сумі 25,0 тис. грн;
– інші заходи громадського порядку та безпеки (Комплексна програма «Безпечна Біляївщина» на 2023-2025 роки) у сумі 47,1 тис. грн;
– Заходи з організації рятування на водах (Програма «Організація рятування людей на водних об’єктах міста у період 2022-2025 роки») у сумі 12,3 тис. грн.
За звітний період профінансовано міжбюджетних трансфертів з бюджету Біляївської міської ради на суму 704,1 тис. грн, в тому числі:
- інші субвенції з місцевого бюджету на суму 132,1 тис. грн (100%), а саме:
- до бюджету Маяківської ТГ – 132,1 тис. грн для організації співпраці з КУ «Інклюзивно – ресурсний центр Маяківської сільської ради», з метою забезпечення прав дітей з особливими освітніми потребами, що зареєстровані та проживають на території Біляївської громади, на здобуття освіти та забезпечення системного кваліфікованого супроводження;
- субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів на суму 572,0 тис. грн, а саме:
- на виконання заходів Комплексної Програми “Безпечна Біляївщина” на 2023-2025 роки – 122,0 тис. грн;
- на виконання заходів Програми підвищення спроможності та поліпшення умов несення служби 25 прикордонного загону на українсько-молдовському державному кордоні на 2022-2026 роки – 250,0 тис. грн;
- на виконання заходів Програми підтримки Збройних Сил України на 2023-2025 роки – 200,0 тис. грн.
Касові видатки спеціального фонду бюджету громади за 9 місяців 2024 року складають 11 761,7 тис. грн, або 7% до уточнених річних планових призначень (170 644,4 тис. грн).
Інші кошти спеціального фонду бюджету громади при плані на 9 місяців 2024 року 97 857,9 тис. грн, профінансовано з місцевого бюджету у сумі 8 310,2 тис. грн (8,5 % планових призначень).