За 9 місяців 2025 року до бюджету Біляївської міської територіальної громади надійшло 244 577,9 тис. грн, з них до загального фонду – 231 722,2 тис. грн, до спеціального фонду – 12 855,7 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за 9 місяців 2025 року без урахування міжбюджетних трансфертів становить 100,9 % (+1 253,9 тис. грн), з урахуванням міжбюджетних трансфертів – 93,8 % (-16 024,4 тис. грн).
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 151 488,6 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за 9 місяців 2025 року:
– податкові надходження – 137 989,8 тис. грн або 91,1 %;
– неподаткові надходження – 7 423,0 тис. грн або 4,9 %;
– доходи від операцій з капіталом – 6 075,8 тис. грн або 4,0 %.
Якщо порівняти з січнем-вереснем 2024 року, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 26 073,4 тис. грн або на 20,8 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 40 726,5 тис. грн або на 14,3 % менше (у вересні 2024 року надійшла додаткова дотація з державного бюджету на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією російської федерації у сумі 73 267,0 тис. грн зі 136 510,3 тис. грн на реконструкцію Біляївського ліцею №3 – на прибудову приміщень).
І. Міжбюджетні трансферти за 9 місяців 2025 року в загальному обсязі надходжень становлять 38,1 % або 93 089,317 тис. грн (на 66 799,9 тис. грн або на 41,8 % менше, ніж за 9 місяців 2024 року), з них:
– базова дотація – 1 877,4 тис. грн;
– освітня субвенція з державного бюджету – 64 713,5 тис. грн;
– субвенція з державного бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 227,6 тис. грн;
– субвенція з державного бюджету на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти “Нова українська школа” – 1 098,9 тис. грн;
– субвенція з державного бюджету на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 5 070,5 тис. грн;
– субвенція з державного бюджету на покращення якості гарячого харчування та фінансування харчування учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти – 760,5 тис. грн;
– дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 1 714,675 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на реалізацію публічного інвестиційного проекту із виплати грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей осіб, визначених пунктами 2-5 частини першої статті 10¹ Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, для осіб з інвалідністю I-II групи, яка настала внаслідок поранення, контузії, каліцтва або захворювання, одержаних під час безпосередньої участі в антитерористичній операції, забезпеченні її проведення, здійсненні заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії російської федерації у Донецькій та Луганській областях, забезпеченні їх здійснення, у заходах, необхідних для забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави у зв’язку з військовою агресією російської федерації проти України, визначених пунктами 11-14 частини другої статті 7 Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, та які потребують поліпшення житлових умов, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 16 464,229 тис. грн;
– субвенція з обласного бюджету на виконання інвестиційних проектів – 347,582 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту “Активні парки – локації здорової України” за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 35,136 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 245,720 тис. грн;
– інші субвенції з місцевого бюджету – 533,575 тис. грн, з них з бюджетів громад для утримання комунальної установи «Об’єднаний трудовий архів Одеського району» – бюджет Великодальницької сільської ТГ – 82,314 тис. грн, Вигодянської сільської ТГ – 108,285 тис. грн, Дачненської сільської ТГ – 70,848 тис. грн, Нерубайської сільської ТГ – 113,710 тис. грн, Усатівської сільської ТГ – 100,710 тис. грн, Яськівської сільської ТГ – 57,708 тис. грн).
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 141 343,0 тис. грн власних доходів (57,8 % усіх доходів), що становить 100,8 % уточненого плану (+1 158,130 тис. грн). Надійшло на 20 116,6 тис. грн або на 16,6 % більше, ніж за 9 місяців 2024 року.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 9 місяців 2025 року:
- податок на доходи фізичних осіб – 79 299,8 тис. грн або 56,1 % власних доходів (виконання уточненого плану – 100,7 % або на 552,5 тис. грн більше).
Проти 9 місяців 2024 року податку на доходи фізичних осіб надійшло на 10 033,5 тис. грн або на 14,5% більше.
На темп зростання вплинули такі чинники:
– збільшення надходжень, зокрема, від КУ «Центр фінансово-господарського обслуговування закладів освіти Біляївської міської ради» (надано субвенцію з державного бюджету на здійснення доплат педагогічним працівниками закладів загальної середньої освіти), С/Г ТОВ «Південьагропереробка», ТОВ «Ламан транс-експрес», ТОВ «Вітмарк Агро», КНП «Біляївська багатопрофільна лікарня», ТОВ «ФЛАЙКОМ»;
– поява нових платників зокрема, ТОВ «Вигідна покупка» (з червня 2024 року), ФОП Сошина-Піттінгер В.С. (з серпня 2024 року), ФОП Гусаченко С.В. (з вересня 2024 року), ТОВ «Санрайз фрутс» (з січня 2025 року), ТзОВ «Подорожник Одеса» (з лютого 2025 року), ТОВ «Бакара руш» (з квітня 2025 року), ТОВ “Дісі-енерджи” (з серпня 2025 року), ТОВ “Фаєр Транс+” (з вересня 2025 року);
– надходження податку з дивідендів; зростання надходжень від ТОВ «ООЕК» за договорами купівлі-продажу електроенергії за зеленим тарифом приватним домогосподарствам – 1 615,9 тис. грн, що на 411,8 тис. грн або на 34,2 % більше, ніж у січні-вересні 2024 року;
– надходження податку за результатами річного декларування.
- єдиний податок – 28 523,5 тис. грн або 20,2 % власних доходів (виконання уточненого плану – 100,3 % або +79,4 тис. грн).
Проти 9 місяців 2024 року – зростання 4 092,3 тис. грн або на 16,8 % (зростання мінімальної заробітної плати на 1 січня 2025 року проти 1 січня 2024 року; більше надходжень від фізичних осіб-платників третьої групи єдиного податку; введення в дію нової нормативної грошової оцінки земельних ділянок в межах населених пунктів Біляївської міської територіальної громади (крім міста Біляївка); застосування для розрахунку мінімального податкового зобов’язання за 2024 рік коефіцієнта 0,05 (за 2023 рік застосовувався коефіцієнт 0,04); нові платники; погашення платниками податкового боргу, зокрема, ПП «Агрос-ЮГ» – 1 016,8 тис. грн);
- плата за землю – 17 969,0 тис. грн або 12,7 % власних доходів (виконання уточненого плану – 101,4 % або + 249,4 тис. грн).
Проти 9 місяців 2024 року – зростання на 2 230,6 тис. грн або на 14,2 % (індексація нормативної грошової оцінки земель на коефіцієнт 1,12; нові платники земельного податку (ТОВ «ЕНЕРГІЯ СОНЦЯ ГРУП» – сплата земельного податку з жовтня 2024 року, ТОВ «СКОРПІОН ЛТД» (з квітня 2025 року – ТОВ «ЕНЕРГО ПОТІК») та ТОВ «ГРІН ЕКО ТРЕЙД» – з листопада 2024 року); нові договори оренди землі та нові платники (зокрема, Федоренко І.О); сплата річних сум орендної плати (зокрема, ПП Агрофірма «Промінь» – 557,8 тис. грн; сплата ТОВ «АГРО-СТЕП 2017» 43,2 тис. грн та ПП «ЮТІС-2» – 93,2 тис. грн за результатами земельного аукціону; погашення платниками податкового боргу на 1 223,5 тис. грн, зокрема, ТОВ «Міжнародна аграрно-інвестиційна компанія» – 337,0 тис. грн, ОК «ЖБК „МАЛА ВЕНЕЦІЯ“» – 204,1 тис. грн;
- акцизний податок – 7 512,4 тис. грн або 5,3 % власних доходів; виконання уточненого плану – 101,6 % або на 120,4 тис. грн більше за уточнений план, що на 1 324,6 тис. грн або на 21,4 % більше проти 9 місяців 2024 року (зростання вартості реалізованих суб’єктами господарювання тютюнових виробів (за інформацією щодо обсягу проданих через РРО підакцизних товарів у розрізі КАТОТТГ, розміщеної на сайті ДПС України, вартість реалізованих суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах на території Біляївської міської територіальної громади за січень-серпень 2025 року становить 44 539,3 тис. грн, що на 13 632,3 тис. грн або на 44,1 % більше, ніж у січні-серпні 2024 року) та алкогольних напоїв (за січень-серпень 2025 року вартість реалізованих алкогольних напоїв на території Біляївської міської територіальної громади становить 34 236,5 тис. грн, що на 4 865,0 тис. грн або на 16,6 % більше, ніж у січні-серпні 2024 року); водночас зменшення обсягів реалізації пального (за січень-серпень 2025 року становить 598,9 тис. літрів, що на 542,9 тис. літрів або на 47,5% менше, ніж за січень-серпень 2024 року);
- податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 4 281,4 тис. грн або 3 % власних доходів (виконання уточненого плану – 102,1 % або +88,3 тис. грн); проти 9 місяців 2024 року – на 2 176,6 тис. грн або у 2 рази більше (повернення у січні-вересні 2024 року помилково сплачених у 2023 році коштів у сумі 502,6 тис. грн);
- державне мито – 1 767,7 тис. грн або 1,3% власних доходів (виконання уточненого плану – 105,2 % або на 88,1 тис. грн більше за план); проти 9 місяців 2024 року – на 309,6 тис. грн або на 21,2 % більше;
- плата за надання адміністративних послуг – 709,5 тис. грн або 0,5 % власних доходів (виконання плану – 95,9 % або на 30,5 тис. грн менше); проти 9 місяців 2024 року – на 78,5 тис. грн або на 10 % менше – у 2024 році була активність у зв’язку із закінченням строку договорів оренди земельних паїв та укладенням нових договорів;
- адміністративні штрафи та штрафні санкції – 311,9 тис. грн або 0,2 % власних доходів (виконання уточненого плану – 90,2 % або -33,9 тис. грн); проти 9 місяців 2024 року – на 108,7 тис. грн або на 25,8 % менше;
– інші надходження – 967,8 тис. грн або 0,7 % власних доходів, з них, зокрема, повернення коштів минулих років – 311,8 тис. грн, відшкодування збитків землекористувачами – 375,4 тис. грн, податок на прибуток комунальних підприємств – 60,3 тис. грн.
До спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло 10 145,54 тис. грн доходів (4,1 % усіх доходів) – на 5 956,8 тис. грн або у 2,4 раза більше проти 9 місяців 2024 року.
Виконання уточненого плану за 9 місяців 2025 року без урахування власних надходжень бюджетних установ – 6 335,9 тис. грн (+95,8 тис. грн або на 1,5 % більше).
Без урахування власних надходжень бюджетних установ надійшло на 6 080,2 тис. грн або у 24,8 раза більше проти 9 місяців 2024 року.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 9 місяців 2025 року:
– кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення – 6 075,8 тис. грн або 59,89 % надходжень (100 % уточненого плану) – (кошти надійшли від Дікусара Є. В., Разводовської Л. В., ТОВ «АВТОСВІФТ», ТОВ «ХЛАДКОНТАКТ» а також авансові внески від Гісь С.С., Даюба Ахмеда, Дікусар І. І., Кобко О.М., Нестера В.М.), що на 6 013,147 тис. грн або у 9,7 раза більше, ніж за 9 місяців 2024 року);
– власні надходження бюджетних установ (плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (батьківська плата за харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, плата за навчання дітей в КЗ «Біляївська мистецька школа», плата за послуги, які надаються КУ «ЦНСП «Родинне коло» Біляївської міської ради); плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна»; благодійні внески, гранти та дарунки) – 3 809,66 тис. грн або 37,55 % надходжень спеціального фонду, що на 123,396 тис. грн або на 3,1 % менше проти надходжень 9 місяців 2024 року); виконання річного плану – 173,3 %;
– екологічний податок – 229,4 тис. грн або 2,26 % надходжень (виконання – 171,7 % або + 95,8 тис. грн); надійшло на 96,484 тис. грн на 72,6 % більше, ніж за січень-вересень 2024 року (переважно у зв’язку зі зростанням надходжень від КП «Наш дім» і ТОВ «Інфокс»);
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 30,68 тис. грн або 0,3 % надходжень (виконання – 99,96% або -0,014 тис. грн – на 29,478 тис. грн або на 49% менше, ніж у січні-вересні 2024 року (прогнозувались надходження від КП «Біляївський водоканал» за 6 місяців).
Протягом 9 місяців 2025 року видаткова частина загального фонду бюджету Біляївської міської ради виконана на суму 211 239,4 тис. грн з урахуванням трансфертів з державного бюджету, що забезпечило виконання видаткової частини міського бюджету на 94 відсотки до уточненого плану на 9 місяців (225 900,1 тис. грн).
За 9 місяців видатки на захищені статті виконано на суму 171 074,0 тис. грн, що складає 81,0% від загального обсягу видатків, з них:
- на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 158 469,9 тис. грн (в тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 62 928,9 тис. грн; здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 4681,8 тис. грн), питома вага в загальному обсязі видатків на захищені статті складає 92,6%;
- на продукти харчування – 1 359,3 тис. грн;
- на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетним установам – 8 043,2 тис. грн, питома вага в загальному обсязі видатків на захищені статті складає 4,7%;
- поточні трансферти органам державного управління – 489,3 тис.грн;
- інші виплати населенню – 2 712,2 тис. грн.
Видатки по захищених статтях протягом звітного періоду проводились своєчасно та в повному обсязі.
Інші витрати міського бюджету становлять 40 165,4 тис. грн, з них:
- видатки на реалізацію заходів місцевих програм по загальному фонду бюджету виконано на суму 27 374,6 тис. грн;
- видатки на фінансування комунальних послуг та енергоносіїв КНП «Біляївська багатопрофільна лікарня» – 6 889,2 тис. грн.
По галузі державне управління при плані на 9 місяців 2025 року 39 204,3 тис. грн видатки виконано на 37 330,9 тис. грн, виконання 95,2 %.
Освіта – за 9 місяців 2025 року із загального фонду бюджету на заклади освіти видатки профінансовано на суму 122 157,8 тис. грн (95,8% до запланованого на звітний період обсягу).
Охорона здоров’я – за 9 місяців видатки на багатопрофільну стаціонарну медичну допомогу населенню становлять 6 945,5 тис. грн, що складає 75,6 % до планових призначень на звітний період.
Видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення станом на 01.10.2025 року виконано у сумі 5 483,3 тис. грн, або на 91,2%.
По галузі «Культура і мистецтво» виконання становить 9 662,0 тис. грн, виконання складає 88,7 %.
За 9 місяців 2025 року видатки на фізичну культуру та спорт профінансовано у сумі 4 311,2 тис. грн, при плані – 5 200,3 тис. грн (82,9%).
На житлово-комунальне господарство міської територіальної громади протягом звітного періоду було профінансовано видатки у сумі 20 106,2 тис. грн, що складає 93,2 % запланованого обсягу (21 563,4 тис. грн).
Економічна діяльність – виконання у сумі 3 250,0 тис. грн при плані на 9 місяців 4 150,8 тис. грн (78,3%).
За звітний період профінансовано міжбюджетних трансфертів з загального фонду бюджету Біляївської міської територіальної громади на суму 489,3 тис. грн:
- інша субвенція з місцевого бюджету до бюджету Маяківської ТГ для організації співпраці з КУ «Інклюзивно – ресурсний центр Маяківської сільської ради», з метою забезпечення прав дітей з особливими освітніми потребами, що зареєстровані та проживають на території Біляївської громади, на здобуття освіти та забезпечення системного кваліфікованого супроводження – 128,8 тис. грн;
- інша субвенція з місцевого бюджету до бюджету Одеського району на забезпечення відшкодування заборгованості, яка виникла за надані комунальні послуги закладам освіти Біляївської громади у минулі періоди – 60,6 тис. грн;
- субвенція з місцевого бюджету до державного бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів – 300,0 тис. грн (Програма підвищення спроможності та поліпшення умов несення служби 25 прикордонного загону на українсько-молдовському державному кордоні на 2022-2026 роки).
Видатки спеціального фонду бюджету громади за 9 місяців 2025 року виконано на загальну суму 33 727,4 тис. грн.
Інші кошти спеціального фонду бюджету громади при плані на 9 місяців 54 679,5 тис. грн, профінансовано у сумі 29 182,9 тис. грн (53,4 %), з них на реалізацію заходів місцевих програм 9 279,8 тис. грн.
Касові видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ станом на 01.10.2025 року складають 4 544,4 тис. грн.