За січень-березень 2023 року до бюджету Біляївської міської територіальної громади надійшло 56 383,3 тис. грн, з них до загального фонду – 54 729,5 тис. грн, до спеціального фонду – 1 653,8 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за І квартал 2023 року без урахування міжбюджетних трансфертів становить 108,5%, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – 105,2%.
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 38 693,13 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за І квартал 2023 року:
– податкові надходження – 35 515,65 тис. грн або 91,8 %;
– неподаткові надходження – 3 127,39 тис. грн або 8,1 %;
– доходи від операцій з капіталом – 50,09 тис. грн або 0,1 %.
Якщо порівняти з І кварталом 2022 року, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 3 507,4 тис. грн або на 10,0 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 526,5 тис. грн або на 0,9% більше.
І. Міжбюджетні трансферти за І квартал 2023 року в загальному обсязі надходжень становлять 31,4 % або 17 690,151 тис. грн, з них:
1) базова дотація – 870,9 тис. грн:
2) субвенції – 16 819,251 тис. грн, з них:
– освітня субвенція з державного бюджету – 16 523,7 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 63,546 тис. грн;
– інші субвенції з місцевого бюджету – 232,005 грн.
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 37 039,37 тис. грн власних доходів (65,7 % усіх доходів), що становить 108,3 % плану (+ 2 844,8 тис. грн). Надійшло на 2 598,2 тис. грн або на 7,5% більше, ніж за січень-березень 2022 року.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2023 року:
– податок на доходи фізичних осіб – 23 359,43 тис. грн або 63,07 % (виконання – 103,0 % або + 688,4 тис. грн);
– єдиний податок – 5 133,57 тис. грн або 13,86 % (виконання – 110,2 % або +473,6 тис. грн);
– плата за землю – 4 651,83 тис. грн або 12,56 % (виконання – 119,3 % або +751,8 тис. грн);
– акцизний податок – 1 834,32 тис. грн або 4,95 % (виконання – 112,6 % або +205,3 тис. грн);
– плата за надання адміністративних послуг – 755,02 тис. грн або 2,04 % (виконання – 121,0 % або + 131,0 тис. грн);
– податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 430,93 тис. грн або 1,16 % (виконання – 124,3 % або +84,3 тис. грн);
– державне мито – 203,69 тис. грн або 0,55 % (виконання – 82,8 % або -42,3 тис. грн);
– штрафи та санкції – 116,98 тис. грн або 0,32 % (виконання – 928,4 % або +104,4 тис. грн);
– рентна плата – 71,69 тис. грн або 0,19 % (виконання – 102,4 % або +1,7 тис. грн);
– інші надходження – 481,91 тис. грн або 1,3%.
Проти І кварталу 2022 року зростання таких надходжень:
- плати за землю – на 1 263,3 тис. грн або на 37,3% (індексація нормативно-грошової оцінки земель несільськогосподарського призначення на 15%, нові платники, нові договори оренди землі, погашення податкового боргу, сплата річних сум за результатами електронного аукціону);
- акцизного податку – на 724,2 тис. грн або на 65,2% (зростання надходжень акцизного податку з пального; більше акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання підакцизних товарів завдяки новому механізму зарахування акцизного податку з реалізації тютюнових виробів з 1 травня 2023 року; зростання ставок акцизу на тютюнові вироби);
- плати за надання адміністративних послуг – на 342,3 тис. грн або на 82,9% (підвищений попит на оформлення закордонних паспортів);
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – на 115,2 тис. грн або на 36,5% (у звітному періоді більше надходжень і від фізичних осіб);
- єдиного податку – на 63,0 тис. грн або на 1,2%;
- штрафів та санкцій – на 53,8 тис. грн або на 85,1%;
- податку на доходи фізичних осіб – на 16,9 тис. грн або на 0,1 % (розмір освітньої субвенції на 2023 рік на 4 706,2 тис. грн або на 6,3% менше, ніж за 2022 рік, і, відповідно, надійшло менше ПДФО від управління освіти Біляївської міської ради (проти І кварталу 2022 року – на 443,7 тис. грн або на 14,5% менше; з лютого 2023 року не надходить ПДФО від КНП “ООЦЕМД І МК” ООР” (проти І кварталу 2022 року надійшло на 253,9 тис. грн або на 89,7% менше); через війну росії проти України істотно зменшились надходження від підприємств будівельної галузі;
- інших надходжень (ККДБ 24060300) – на 424,2 тис. грн або у 16,8 раза (повернення коштів минулих років за природний газ КНП «Біляївська багатопрофільна лікарня» (98,1 тис. грн) та управлінням освіти Біляївської міської ради (340,6 тис. грн).
Менше надійшло, зокрема:
– рентної плати – на 327,1 тис. грн або на 82%;
– державного мита – на 71,3 тис. грн або на 25,9%.
До спеціального фонду бюджету надійшло 1 653,8 тис. грн (2,9 % усіх доходів) – на 909,16 тис. грн або у 2,2 раза більше, ніж за І квартал 2022 року. Виконання річного плану – 227,4%. Виконання без урахування власних надходжень бюджетних установ – 75,8 тис. грн (на 61,5 тис. грн або у 5,3 раза більше плану). Без урахування власних надходжень бюджетних установ надійшло на 59,5 тис. грн або у 4,6 раза більше, ніж у І кварталі 2022 року.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2023 року:
– власні надходження бюджетних установ (плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (плата за навчання дітей в КЗ «Біляївська мистецька школа», плата за послуги, які надаються КУ «ЦНСП «Родинне коло» Біляївської міської ради); плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна»; благодійні внески, гранти та дарунки; надходження, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів) – 1 578,0 тис. грн або 95,4 % надходжень спеціального фонду, що на 849,7 тис. грн або майже у 2,2 раза більше, ніж надходження І кварталу 2022 року (більше благодійних внесків, надходжень від підприємств, організацій та від інших бюджетних установ; у зв’язку з воєнним станом заклади освіти не здійснювали прийом дітей); виконання річного плану – 233,6% (+902,6 тис. грн);
– кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення – 50,09 тис. грн або 3% надходжень (на 48,09 тис. грн або у 25 разів більше, ніж за І квартал 2022 року) – І кварталі 2022 року надійшли авансові внески;
– екологічний податок – 10,36 тис. грн або 0,6% надходжень (виконання – 72,5% або -3,9 тис. грн), надійшло на 3,98 тис. грн або на 27,8 % менше, ніж за І квартал 2022 року (були більші надходження, зокрема, від АТ «Одесагаз»);
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 15,35 тис. грн або 0,9% надходжень.
Протягом І кварталу 2023 року видаткова частина загального фонду бюджету Біляївської міської територіальної громади профінансована на суму 54 505,1 тис. грн з урахуванням трансфертів з державного бюджету, що забезпечило виконання видаткової частини міського бюджету на 87 відсотків до уточненого плану на звітний період (62 565,9 тис. грн) та на 23 відсотка до уточнених річних призначень (234 960,4 тис. грн).
Обсяг профінансованої кредиторської заборгованості склав 901,489 тис. грн, або 74,8 % від загального обсягу заборгованості, що склалася станом на 01.01.2023 року (1204,714 тис. грн), в тому числі:
– за загальним фондом 565,424 тис. грн, або 65,1 % від суми заборгованості, що склалася станом на 01.01.2023 року (868,649 тис. грн);
– за спеціальним фондом сума кредиторської заборгованості профінансована у повному обсязі 336,065 тис. грн (100%).
За І квартал поточного року видатки на захищені статті профінансовано на суму 43 805,0 тис. грн, або 80,4% від загального обсягу видатків, з них:
- на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 38 865,5 тис. грн (в тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 16 478,8 тис. грн; субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами 49,0 тис. грн; за рахунок коштів місцевого бюджету – 22 337,7 тис. грн, з яких 26,1 % або 5 836,7 тис. грн це оплата праці з нарахуваннями працівникам дитячих дошкільних закладів громади);
- на придбання медикаментів – 10,0 тис. грн;
- на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетним установам –4583,2 тис. грн;
- інші виплати населенню – 346,3 тис. грн.
Видатки по захищених статтях протягом звітного періоду проводились своєчасно та в повному обсязі.
Інші витрати міського бюджету становлять 10 700,0 тис. грн, в тому числі видатки на реалізацію заходів місцевих регіональних програм по загальному фонду бюджету профінансовано на суму 7 648,4 тис. грн.
На видатки соціального спрямування загального фонду бюджету громади спрямовано 72 % від його загального обсягу, що становить 39262,7 тис. грн, які направлені зокрема на утримання галузей:
освіта – із загального фонду бюджету на заклади освіти профінансовано видатків на суму 31 658,1 тис. грн (92,9% до запланованого на звітний період обсягу);
охорона здоров’я – протягом І кварталу 2023 року профінансовано видатки на багатопрофільну стаціонарну медичну допомогу населенню у сумі 2304,4 тис. грн,що складає 78,7 % до планових призначень на звітний період;
соціальний захист та соціальне забезпечення станом на 01.04.2023 року профінансовано у сумі 837,1 тис. грн, або на 76,7%;
по галузі «культура і мистецтво» профінансовано 2034,3 тис. грн при плані на І квартал поточного року – 2482,6 тис. грн, виконання складає 81,9 %;
видатки на фізичну культуру та спорт профінансовано у сумі 2428,9 тис. грн, при плані – 2800,8 тис. грн (83,0%).
На державне управління при плані на І квартал 2023 року 10 156,4 тис. грн профінансовано 8 632,1 тис. грн, виконання 84,9 %.
На житлово-комунальне господарство міської територіальної громади протягом січня-березня поточного року було профінансовано видатків у сумі 5327,0 тис. грн, що складає 81,9 % запланованого обсягу (6478,9 тис. грн), в тому числі:
- на забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства – 156,8 тис. грн;
- забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги – 84,4 тис. грн;
- організацію благоустрою населених пунктів громади – 4720,8 тис. грн;
- відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво (надання) – 365,0 тис. грн.
Економічна діяльність – профінансовано на суму 865,5 тис. грн при плані на І квартал 2023 року 1 459,4 тис. грн (32,9%), а саме:
- «Програма розвитку туристичного потенціалу Біляївської територіальної громади на 2021-2025 роки» – 531,9 тис. грн (забезпечення функціонування та обслуговування туристичного Візит-центру “Дністер”, садово-паркового комплексу “Дністер”, екологічної стежки “Дністровія”);
- Здійснення заходів із землеустрою – 20,0 тис. грн;
- «Програма відшкодування різниці в тарифах комунальним підприємствам Біляївської міської ради на 2023-2025 роки» – 70,6 тис. грн (КП «Наш Дім);
- Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування – 71,2 тис. грн;
- Інші заходи, пов’язані з економічною діяльністю – 171,7 тис. грн (на утримання комунальної установи «Трудовий архів» Біляївської міської ради»), з них за рахунок іншої субвенції з місцевого бюджету – 107,2 тис. грн.
На іншу діяльність профінансовано протягом звітного періоду 205,8 тис. грн. Кошти спрямовано на заходи із забезпечення громадського порядку та безпеки мешканців громади у період воєнного стану (на придбання паливно-мастильних матеріалів для загонів самооборони з метою здійснення спільного з поліцією патрулювання населених пунктів Біляївської МТГ);
На заходи із запобігання та ліквідації надзвичайних ситуацій, наслідків стихійного лиха та інших непередбачуваних заходів за рахунок коштів резервного фонду за І квартал 2023 року профінансовано 188,2 тис. грн, з них:
- заходи із запобігання та ліквідації наслідків надзвичайної ситуації у будівлях інших установ, закладів, організацій за рахунок коштів резервного фонду місцевого бюджету у сумі 188,2 тис. грн (на придбання паливно-мастильних матеріалів для забезпечення роботи генераторів в пунктах обігріву та будівлях Біляївської міської ради);
За звітний період профінансовано інші субвенції з місцевого бюджету на суму 23,8 тис. грн (13,7%).
Інші кошти спеціального фонду бюджету громади при плані на І квартал 2023 року 1 488,0 тис. грн, профінансовано з місцевого бюджету у сумі 613,371 тис. грн (45% планових призначень), з них 336,065 тис. грн на погашення кредиторської заборгованості, що виникла на кінець 2022 року.