За І квартал 2024 року до бюджету Біляївської міської територіальної громади надійшло 58 294,0 тис. грн, з них до загального фонду – 55 377,2 тис. грн, до спеціального фонду – 2 916,8 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за І квартал 2024 року без урахування міжбюджетних трансфертів становить 100,2 %, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – 100,1 %.
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 38 668,9 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за І квартал 2024 року:
– податкові надходження – 35 182,8 тис. грн або 90,985 %;
– неподаткові надходження – 3 484,4 тис. грн або 9,011 %;
– доходи від операцій з капіталом – 1,7 тис. грн або 0,004 %.
Якщо порівняти з І кварталом 2023 року, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 24,3 тис. грн або на 0,1 % менше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 1 910,7 тис. грн або на 3,4% більше.
У співставних умовах без урахування військового податку на доходи фізичних осіб, який з жовтня 2023 року зараховується до Державного бюджету, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 5 080,1 тис. грн або на 15,1 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 7 015,1 тис. грн або на 13,7 % більше.
І. Міжбюджетні трансферти за І квартал 2024 року в загальному обсязі надходжень становлять 33,67 % або 19 625,1 тис. грн, з них:
– освітня субвенція з державного бюджету – 18 611,3 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду – 716,688 тис. грн;
– інші субвенції з місцевого бюджету – 297,159 тис. грн.
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 36 468,7 тис. грн власних доходів (62,56 % усіх доходів), що становить 100,1 % уточненого плану (+ 23,1 тис. грн). Надійшло на 570,7 тис. грн або на 1,5 % менше проти І кварталу 2023 року, у співставних умовах без військового податку на доходи фізичних осіб – на 4 533,7 тис. грн або на 14,2 % більше.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2024 року:
- податок на доходи фізичних осіб – 19 800,4 тис. грн або 54,3 % власних доходів (виконання уточненого плану на І квартал 2024 року – 95,9%, недоотримано 849,6 тис. грн).
Причини невиконання уточненого плану:
– очікувалось більше зростання заробітної плати;
– передислокація підрозділу комунального некомерційного підприємства «Одеський обласний центр екстреної медичної допомоги і медицини катастроф» Одеської обласної ради» до села Маяки;
– від деяких платників податок надійшов на початку квітня;
– зменшення надходжень у І кварталі 2024 року від частини платників, зокрема, від філії «Інфоксводоканал», АТ «Одесагаз», Одеської обласної прокуратури).
Проти І кварталу 2023 року податку на доходи фізичних осіб надійшло на 3 559,0 тис. грн або на 15,2 % менше (Закон України «Про внесення змін до Бюджетного кодексу України щодо забезпечення підтримки обороноздатності держави та розвитку оборонно-промислового комплексу України» від 8 листопада 2023 року № 3428-IX щодо зарахування з 1 жовтня 2023 року військового податку на доходи фізичних осіб до Державного бюджету України).
У співставних умовах без урахування військового податку на доходи фізичних осіб надійшло на 1 545,4 тис. грн або на 8,5 % більше (з них сплата мінімального податкового зобов’язання фізичними особами за 2022 рік на суму 680,7 тис. грн).
Темп зростання податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 104,2% (+727,8 тис. грн) – у 2023 році були надходження від ПСП «Агрофірма «Роднічок» (повернення після релокації); з 27 вересня 2023 року Біляївський відділ ГУДМС в Одеській області здійснює прийом у с. Маяки; відсутність у І кварталі надходжень від Біляївської районної державної лікарні ветеринарної медицини у зв’язку з реорганізацією; припинення Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України в Одеській області);
- єдиний податок – 8 216,95 тис. грн або 22,5 % власних доходів (виконання уточненого плану – 103,2 % або + 257,0 тис. грн).
Проти І кварталу 2023 року – зростання на 3 083,4 тис. грн або на 60,1 % (поновлення з 1 серпня 2023 року сплати податку частиною платників І та ІІ групи єдиного податку та єдиного податку третьої групи за ставкою 5%);
- плата за землю – 5 141,1 тис. грн або 14,1 % власних доходів (виконання уточненого плану – 108,2 % або + 390,1 тис. грн).
Проти І кварталу 2023 року – зростання на 489,3 тис. грн або на 10,5 % (індексація нормативної грошової оцінки земель на коефіцієнт 1,051, погашення податкового боргу на 618,1 тис. грн (зокрема, ТОВ «Аріста-Агро» – 187,3 тис. грн, ТОВ «РСТ «Придністровець» – 80,0 тис. грн, ТОВ «Міжнародна аграрно-інвестиційна компанія – 20,0 тис. грн);
- акцизний податок – 1 757,6 тис. грн або 4,8 % власних доходів (виконання плану – 80,4 % або на 427,4 тис. грн менше за план і на 76,7 тис. грн або на 4,2 % менше проти І кварталу 2023 року – зменшення частки зарахування акцизного податку з пального, очікувались більші надходження з тютюну);
- державне мито – 421,0 тис. грн або 1,15 % власних доходів (виконання уточненого плану – 96,1 % або на 17,0 тис. грн менше за план); проти І кварталу 2023 року – на 217,3 тис. грн або у 2,1 раза більше;
- плата за надання адміністративних послуг – 280,89 тис. грн або 0,8 % власних доходів (виконання плану – 141,5 % або + 82,4 тис. грн – переважно завдяки перевиконанню плану з адмінзбору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень на 68,0 тис. грн); проти І кварталу 2023 року – на 474,1 тис. грн або на 62,8 % менше;
- податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 132,6 тис. грн або 0,36 % власних доходів (виконання уточненого плану – 114,3 % або + 16,6 тис. грн); проти І кварталу 2023 року – на 298,3 тис. грн або на 69,2 % менше (повернення помилково сплачених у жовтні-грудні 2023 року коштів у розмірі 491,8 тис. грн);
- штрафи та санкції – 102,0 тис. грн або 0,3 % власних доходів (виконання уточненого плану – 183,8 % або + 46,5 тис. грн);
– інші надходження – 616,18 тис. грн або 1,69 % власних доходів.
До спеціального фонду бюджету надійшло 2 200,2 тис. грн доходів без міжбюджетних трансфертів (3,77 % усіх доходів) – на 546,4 тис. грн або на 33,0 % більше проти І кварталу 2023 року. Виконання уточненого річного плану – 106,4 %.
Виконання плану на І квартал 2024 року (без урахування власних надходжень бюджетних установ) – 44,1 тис. грн (+31,8 тис. грн або у 3,6 раза більше). Без урахування власних надходжень бюджетних установ надійшло на 31,7 тис. грн або на 41,8 % менше проти І кварталу 2023 року.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І квартал 2024 року:
– власні надходження бюджетних установ (плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (батьківська плата за харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, плата за навчання дітей в КЗ «Біляївська мистецька школа», плата за послуги, які надаються КУ «ЦНСП «Родинне коло» Біляївської міської ради); плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна»; благодійні внески, гранти та дарунки) – 2 156,1 тис. грн або 98,0 % надходжень спеціального фонду, що на 578,1 тис. грн або на 36,6 % більше проти надходжень І кварталу 2023 року; виконання річного плану – 110,6 % (+ 207,2 тис. грн);
– екологічний податок – 27,1 тис. грн або 1,2 % надходжень (виконання – 255,5 % або + 16,5 тис. грн); надійшло на 16,7 тис. грн або у 2,6 раза більше проти І кварталу 2023 року;
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 15,3 тис. грн або 0,7 % надходжень;
– кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення (авансовий внесок) – 1,7 тис. грн або 0,1 % надходжень (100 % уточненого плану; у І кварталі 2023 року були надходження в сумі 50,1 тис. грн).
Протягом І кварталу 2024 року видаткова частина загального фонду бюджету Біляївської міської територіальної громади профінансована на суму 53956,8 тис. грн з урахуванням трансфертів з державного бюджету, що забезпечило виконання видаткової частини міського бюджету на 93,4 відсотків до уточненого плану на звітний період (57745,9 тис. грн) та на 21,8 відсотка до уточнених річних призначень (247506,4 тис. грн).
За І квартал цього року видатки на захищені статті профінансовано на суму 44297,7 тис. грн, або 82,1% від загального обсягу видатків, з них:
- на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 40867,0 тис. грн (в тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 17634,9 тис. грн; за рахунок коштів місцевого бюджету – 23232,1 тис. грн, з яких 23,9 % або 5558,0 тис. грн це оплата праці з нарахуваннями працівникам дитячих дошкільних закладів громади);
- на продукти харчування – 63,8 тис. грн;
- на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетним установам –2901,1 тис. грн;
- інші виплати населенню – 465,8 тис. грн.
Видатки по захищених статтях протягом звітного періоду проводились своєчасно та в повному обсязі.
На видатки соціального спрямування загального фонду бюджету громади спрямовано 72,9 % від його загального обсягу, що становить 39302,3 тис. грн, які направлені зокрема на утримання галузей:
освіта – із загального фонду бюджету на заклади освіти профінансовано видатків на суму 32049,8 тис. грн (94% до запланованого на звітний період обсягу);
охорона здоров’я – протягом І кварталу 2024 року профінансовано видатки на багатопрофільну стаціонарну медичну допомогу населенню у сумі 2245,4 тис. грн,що складає 99,9 % до планових призначень на звітний період;
соціальний захист та соціальне забезпечення станом на 01.04.2024 року профінансовано у сумі 1102,3 тис. грн, або на 92,3%;
по галузі «культура і мистецтво» профінансовано 2670,3 тис. грн при плані на І квартал поточного року – 2967,2 тис. грн, виконання складає 90 %;
видатки на фізичну культуру та спорт профінансовано у сумі 1234,5 тис. грн, при плані – 1393,1 тис. грн (88,6%).
На державне управління при плані на І квартал 2024 року 8848,6 тис. грн профінансовано 8207,6 тис. грн, виконання 92,3 %.
На житлово-комунальне господарство міської територіальної громади протягом січня-березня цього року було профінансовано видатків у сумі 5798,0 тис. грн, що складає 94,1 % запланованого обсягу (6158,9 тис. грн) в тому числі:
– забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують та/або надають житлово-комунальні послуги – 859,84 тис. грн;
– організацію благоустрою населених пунктів громади – 4655,0 тис. грн;
– відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво (надання) – 283,2 тис. грн.
Економічна діяльність – профінансовано на суму 596,8 тис. грн при плані на І квартал 2024 року 615,7 тис. грн (96,9%), а саме:
- «Програма розвитку туристичного потенціалу Біляївської територіальної громади на 2021-2025 роки» – 445,3 тис. грн (забезпечення функціонування та обслуговування туристичного Візит-центру “Дністер”, садово-паркового комплексу “Дністер”, екологічної стежки “Дністровія”);
- «Програма відшкодування різниці в тарифах комунальним підприємствам Біляївської міської ради на 2023-2025 роки» – 100,0 тис. грн (КП «Наш дім);
- Членські внески до асоціацій органів місцевого самоврядування – 51,5 тис. грн;
На іншу діяльність профінансовано протягом звітного періоду 8,5 тис. грн. Кошти спрямовано на заходи та роботи з територіальної оборони.
За звітний період профінансовано інші субвенції з місцевого бюджету на суму 43,5 тис. грн (100%).
Інші кошти спеціального фонду бюджету громади при плані на І квартал 2024 року 3811,4 тис. грн, профінансовано з місцевого бюджету у сумі 2153,1 тис. грн (56,5% планових призначень).
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за І квартал 2024 року