За січень-червень 2023 року до бюджету Біляївської міської територіальної громади надійшло 131 668,6 тис. грн, з них до загального фонду – 127 366,1 тис. грн, до спеціального фонду – 4 302,5 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за І півріччя 2023 року без урахування міжбюджетних трансфертів становить 105,7%, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – 103,5%.
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 84 099,95 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за І півріччя 2023 року:
– податкові надходження – 76 842,1 тис. грн або 91,4 %;
– неподаткові надходження – 6 473,36 тис. грн або 7,7 %;
– доходи від операцій з капіталом – 784,49 тис. грн або 0,9 %.
Якщо порівняти з І півріччям 2022 року, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 11 594,2 тис. грн або на 16 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 9 365,75 тис. грн або на 7,7% більше.
І. Міжбюджетні трансферти за І півріччя 2023 року в загальному обсязі надходжень становлять 36,1 % або 47 568,609 тис. грн, з них:
1) базова дотація – 1 741,8 тис. грн:
2) субвенції – 45 826,809 тис. грн, з них:
– освітня субвенція з державного бюджету – 43 215,4 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 127,092 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виплату грошової компенсації за належні для отримання жилі приміщення для сімей учасників бойових дій на території інших держав, визначених у абзаці першому пункту 1 статті 10 Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, для осіб з інвалідністю I – II групи з числа учасників бойових дій на території інших держав, інвалідність яких настала внаслідок поранення, контузії, каліцтва або захворювання, пов’язаних з перебуванням у цих державах, визначених пунктом 7 частини другої статті 7 Закону України “Про статус ветеранів війни, гарантії їх соціального захисту”, та які потребують поліпшення житлових умов за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 1 818,811 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту “Активні парки – локації здорової України” за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 39,236 тис. грн;
– інші субвенції з місцевого бюджету – 626,270 тис. грн.
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 79 797,443 тис. грн власних доходів (60,6 % усіх доходів), що становить 105,7 % уточненого плану (+ 4 328,7 тис. грн). Надійшло на 10 453,0 тис. грн або на 15,1% більше, ніж за січень-червень 2022 року.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І півріччя 2023 року:
– податок на доходи фізичних осіб – 50 025,7 тис. грн або 62,7 % (виконання – 103,3 % або + 1 585,6 тис. грн);
– єдиний податок – 11 944,1 тис. грн або 15 % (виконання – 109,2 % або +1 004,1 тис. грн);
– плата за землю – 9 503,8 тис. грн або 11,9 % (виконання – 104,2 % або +383,8 тис. грн);
– акцизний податок – 3 914,55 тис. грн або 4,9 % (виконання – 113 % або +449,6 тис. грн);
– плата за надання адміністративних послуг – 1 466,45 тис. грн або 1,8 % (виконання – 123,8 % або + 281,7 тис. грн);
– податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 1 297,06 тис. грн або 1,6 % (виконання – 119,7 % або +213,3 тис. грн);
– державне мито – 823,87 тис. грн або 1 % (виконання – 167,8 % або +332,9 тис. грн);
– штрафи та санкції – 219,79 тис. грн або 0,3 % (виконання – 145,8 % або +69,0 тис. грн);
– рентна плата – 71,9 тис. грн або 0,1 % (виконання – 89,8 % або -8,1 тис. грн);
– інші надходження – 530,22 тис. грн або 0,7%.
Проти І півріччя 2022 року зростання, зокрема, таких надходжень:
- плати за землю – на 4 034,15 тис. грн або на 73,8% (індексація нормативно-грошової оцінки земель несільськогосподарського призначення на 15%, нові договори оренди землі, погашення податкового боргу, сплата річних сум за результатами електронного аукціону; у квітні-червні 2022 року не від усіх платників надійшла плата за землю за березень-травень 2022 року);
- єдиного податку – на 3 067,2 тис. грн або на 34,6% (сплата мінімального податкового зобов’язання суб’єктами господарювання на суму 3 192,3 тис. грн);
- акцизного податку – на 2 087,86 тис. грн або у 2,1 раза (зростання надходжень акцизного податку з пального; більше акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання підакцизних товарів завдяки новому механізму зарахування акцизного податку з реалізації тютюнових виробів з 1 травня 2023 року; зростання ставок акцизу на тютюнові вироби);
Законом України від 15 березня 2022 року № 2120-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо дії норм на період дії воєнного стану» було встановлено, зокрема, ставку акцизного податку на пальне у розмірі 0 євро. Повернено акцизний податок на пальне Законом України від 21.09.2022 № 2618-IX «Про внесення змін до розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо ставок акцизного податку на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану»;
- податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – на 500,5 тис. грн або на 62,8% (зростання мінімальної заробітної плати, більше платників сплатили у звітному періоді, сплата фізичними особами за минулі періоди);
- державного мита – на 460,9 тис. грн або у 2,3 раза;
- податку на доходи фізичних осіб – на 495,15 тис. грн або на 1 % (наказом Міністерства оборони України від 25 січня 2023 р. № 44 «Про внесення Змін до Порядку виплати грошового забезпечення військовослужбовцям Збройних Сил України та деяким іншим особам» та постановою Кабінету Міністрів від 28 лютого 2022 р. № 168 «Питання деяких виплат військовослужбовцям, особам рядового і начальницького складу, поліцейським та їх сім’ям під час дії воєнного стану» були внесені зміни щодо впорядкування виплати грошового забезпечення, зокрема додаткової грошової винагороди);
- штрафів та санкцій – на 65,1 тис. грн або на 42,1%;
- інших надходжень (ККДБ 24060300) – на 421,1 тис. грн або у 10 разів (повернення коштів минулих років за природний газ КНП «Біляївська багатопрофільна лікарня» (98,1 тис. грн) та управлінням освіти Біляївської міської ради (340,6 тис. грн).
Менше надійшло, зокрема:
– рентної плати – на 431,0 тис. грн або на 85,7%;
– плати за надання адміністративних послуг – на 237,2 тис. грн або на 13,9% (у І півріччі 2022 року був більший попит на оформлення закордонних паспортів).
До спеціального фонду бюджету надійшло 4 302,507 тис. грн (3,3 % усіх доходів) – на 1 141,2 тис. грн або на 36,1 % більше, ніж за І півріччя 2022 року. Виконання уточненого річного плану – 285,3%. Виконання без урахування власних надходжень бюджетних установ – 851,7 тис. грн (+ 47,0 тис. грн або 105,8% плану). Без урахування власних надходжень бюджетних установ надійшло на 824,5 тис. грн або у 31,3 раза більше, ніж у І півріччі 2022 року.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І півріччя 2023 року:
– власні надходження бюджетних установ (плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (плата за навчання дітей в КЗ «Біляївська мистецька школа», плата за послуги, які надаються КУ «ЦНСП «Родинне коло» Біляївської міської ради); плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна»; благодійні внески, гранти та дарунки; надходження, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів) – 3 450,8 тис. грн або 80,21 % надходжень спеціального фонду, що на 316,7 тис. грн або на 10,1% більше, ніж надходження І півріччя 2022 року (більше благодійних внесків, надходжень від підприємств, організацій та від інших бюджетних установ; виконання річного плану – 510,9% (+2 775,4 тис. грн);
– кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення – 784,5 тис. грн або 18,23% надходжень (на 781,1 тис. грн або у 230,7 раза більше, ніж за І півріччя 2022 року);
– екологічний податок – 36,5 тис. грн або 0,85% надходжень (виконання – 152,8% або + 12,6 тис. грн); надійшло на 12,7 тис. грн або на 53,4 % більше, ніж за І півріччя 2022 року;
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 30,7 тис. грн або 0,71% надходжень.
Станом на 01.07.2023 року з урахуванням внесених змін затверджено:
- загальний обсяг видатків – 259 302,246 тис. грн у тому числі загальний фонд – 236 167,184 тис. грн, спеціальний фонд – 23 135,062 тис. грн;
- дефіцит загального фонду бюджету Біляївської міської територіальної громади у сумі 5 956 086 грн, джерелом покриття якого визначено вільний залишок коштів станом на 01 січня 2023 року в сумі 13 629 796 грн та коштів, які передаються до спеціального фонду бюджету (бюджет розвитку) обсягом 7 673 710 грн;
- дефіцит спеціального фонду бюджету Біляївської міської територіальної громади у сумі 11 256 607 грн, джерелом покриття якого визначено вільний залишок коштів станом на 01 січня 2023 року в сумі 3 582 897 грн та коштів, які передаються до спеціального фонду бюджету (бюджет розвитку) обсягом 7 673 710 грн.
Видатки бюджету Біляївської міської територіальної громади протягом І півріччя 2023 року проводились з урахуванням Закону України від 15.03.2022 року №2134-ІХ «Про внесення змін до розділу VI «Прикінцеві та перехідні положення» Бюджетного кодексу України та інших законодавчих актів України», Постанови Кабінету Міністрів України від 11.03.2022 року № 252 «Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану» згідно з помісячним розписом бюджету громади та встановленими бюджетними призначеннями головним розпорядникам бюджетних коштів, затверджених рішенням Біляївської міської ради від 22 грудня 2022 року № 784-32/VIIІ «Про бюджет Біляївської міської територіальної громади на 2023 рік», з внесеними змінами та доповненнями.
Видаткова частина міського бюджету, затверджена на 2023 рік з урахуванням змін:
тис. грн
|
|
Затверджено рішенням від 22.12.2022 року № 784-32/VІІІ |
Внесені зміни за І півріччя 2023 року |
Затверджено на 2023 рік з урахуванням змін |
|
Загальний фонд |
153 483,400 |
+82 683,784 |
236 167,184 |
|
Спеціальний фонд |
727,400 |
+22 407,662 |
23 135,062 |
|
Разом: |
154 210,800 |
+105 091,446 |
259 302,246 |
|
У тому числі: |
|
|
|
|
Обсяг міжбюджетних трансфертів |
3 483,400 |
+78 018,061 |
81 501,461 |
|
Бюджет розвитку |
|
+18 337,282 |
18 337,282 |
Протягом І півріччя 2023 року план по видатковій частині міського бюджету було збільшено на загальну суму 105 091,446 тис. грн.
Обсяг профінансованих за І півріччя 2023 року видатків (з урахуванням міжбюджетних трансфертів) складає 123 214,110 тис. грн, з них:
- видатки загального фонду – 117 070,771 тис. грн (в т. ч. 43 230,430 тис. грн – завдяки трансфертам з Державного бюджету України).
- видатки спеціального фонду – 6 143,339 тис. грн.