За І півріччя 2025 року до бюджету Біляївської міської територіальної громади надійшло 150 514,467 тис. грн, з них до загального фонду – 147 848,7 тис. грн, до спеціального фонду – 2 665,8 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за І півріччя 2025 року без урахування міжбюджетних трансфертів становить 101,3 % (+ 1 144,4 тис. грн), з урахуванням міжбюджетних трансфертів – 86,8 % (-22 452,6 тис. грн).
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 93 503,939 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за І півріччя 2025 року:
– податкові надходження – 88 687,042 тис. грн або 94,85 %;
– неподаткові надходження – 4 706,383 тис. грн або 5,03 %;
– доходи від операцій з капіталом – 110,514 тис. грн або 0,12 %.
Якщо порівняти з І півріччям 2024 року, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 15 668,5 тис. грн або на 20,1 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 16 978,2 тис. грн або на 12,7 % більше.
І. Міжбюджетні трансферти за І півріччя 2025 року в загальному обсязі надходжень становлять 37,88 % або 57 010,528 тис. грн (на 1 309,7 тис. грн або на 2,4 % більше, ніж у І півріччі 2024 року), з них:
– базова дотація – 1 251,6 тис. грн;
– освітня субвенція з державного бюджету – 50 250,9 тис. грн;
– субвенція з державного бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами – 175,2 тис. грн;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти “Нова українська школа” – 620,8 тис. грн;
– субвенція з державного бюджету на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти – 3 626,1 тис. грн;
– дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 443,629 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту “Активні парки – локації здорової України” за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 8,784 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на реалізацію публічного інвестиційного проекту на облаштування безпечних умов у закладах, що надають загальну середню освіту (протипожежний захист), зокрема військових (військово-морських, військово-спортивних) ліцеях, ліцеях із посиленою військово-фізичною підготовкою за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 22,540 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб та окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет та територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 181,260 тис. грн;
– інші субвенції з місцевого бюджету – 429,715 тис. грн, з них з бюджетів громад для утримання комунальної установи «Об’єднаний трудовий архів Одеського району» – бюджет Великодальницької сільської ТГ – 54,876 тис. грн, Вигодянської сільської ТГ – 108,285 тис. грн, Дачненської сільської ТГ – 47,232 тис. грн, Нерубайської сільської ТГ – 113,710 тис. грн, Усатівської сільської ТГ – 67,140 тис. грн, Яськівської сільської ТГ – 38,472 тис. грн).
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 90 838,2 тис. грн власних доходів (60,35 % усіх доходів), що становить 101,2 % уточненого плану (+1 071,7 тис. грн). Надійшло на 15 824,8 тис. грн або на 21,1 % більше, ніж у І півріччі 2024 року.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І півріччя 2025 року:
- податок на доходи фізичних осіб – 49 082,0 тис. грн або 54 % власних доходів (виконання плану на І півріччя 2025 року – 101,0 % або на 502,0 тис. грн більше).
Проти І півріччя 2024 року податку на доходи фізичних осіб надійшло на 6 456,5 тис. грн або на 15,1 % більше.
На темп зростання вплинуло:
збільшення надходжень, зокрема, від ТОВ «ВІТМАРК АГРО», С/Г ТОВ «Південьагропереробка», ТОВ «Ламан транс-експрес», КНП «Біляївська багатопрофільна лікарня», КУ «Центр фінансово-господарського обслуговування закладів освіти Біляївської міської ради» (надано субвенцію з державного бюджету на здійснення доплат педагогічним працівниками закладів загальної середньої освіти), ТОВ «ФЛАЙКОМ»;
– нові платники (зокрема, ТОВ «Вигідна покупка» (з червня 2024 року), ТОВ «Санрайз фрутс» (з січня 2025 року), ТзОВ «Подорожник Одеса» (з лютого 2025 року), ТОВ «Бакара руш» (з квітня 2024 року), ФОП Сошина-Піттінгер В.С. (з серпня 2024 року), ФОП Гусаченко С.В. (з вересня 2024 року);
– надходження за 2025 рік з оренди паїв у звітному періоді, зокрема, від ПП АГРОФІРМА «ПРОМІНЬ» – 165,6 тис. грн, ФГ «ОЛЬВІЯ» – 45,8 тис. грн, ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО «ГЕВКО» – 109,3 тис. грн; надходження податку з дивідендів; більше надходжень від ТОВ «ООЕК» за договорами купівлі-продажу електроенергії за зеленим тарифом приватним домогосподарствам – 774,2 тис. грн, що на 118,7 тис. грн або на 18,1 % більше, ніж у січні-червні 2024 року;
– надходження податку за результатами річного декларування.
- єдиний податок – 20 318,5 тис. грн або 22,4 % власних доходів (виконання уточненого плану – 100,6 % або +128,7 тис. грн).
Проти І півріччя 2024 року – зростання на 5 104,1 тис. грн або на 33,5 % (зростання мінімальної заробітної плати на 1 січня 2025 року проти 1 січня 2024 року; більше надходжень від фізичних осіб-платників третьої групи єдиного податку; введення в дію нової нормативної грошової оцінки земельних ділянок в межах населених пунктів Біляївської міської територіальної громади (крім міста Біляївка); застосування для розрахунку мінімального податкового зобов’язання за 2024 рік коефіцієнта 0,05 (за 2023 рік застосовувався коефіцієнт 0,04); погашення податкового боргу на 1 313,8 тис. грн, зокрема, ПП «АГРОС-ЮГ» – 573,9 тис. грн);
- плата за землю – 11 556,5 тис. грн або 12,7 % власних доходів (виконання уточненого плану – 103,0 % або + 333,7 тис. грн).
Проти І півріччя 2024 року – зростання на 1 677,0 тис. грн або на 17 % (індексація нормативної грошової оцінки земель на коефіцієнт 1,12; нові платники земельного податку (ТОВ «ЕНЕРГІЯ СОНЦЯ ГРУП» – сплата земельного податку з жовтня 2024 року, ТОВ «СКОРПІОН ЛТД» та ТОВ «ГРІН ЕКО ТРЕЙД» – з листопада 2024 року, ТОВ «ЕНЕРГО ПОТІК» – з квітня 2025 року); сплата річних сум орендної плати (зокрема, ПП Агрофірма «Промінь» – 557,8 тис. грн; сплата ТОВ «АГРО-СТЕП 2017» 43,2 тис. грн та ПП «ЮТІС-2» – 93,2 тис. грн за результатами земельного аукціону; погашення платниками податкового боргу на 915,3 тис. грн, зокрема, ТОВ «Міжнародна аграрно-інвестиційна компанія» – 337,0 тис. грн);
- акцизний податок – 4 706,2 тис. грн або 5,2 % власних доходів (виконання уточненого плану – 100,2 % або на 11,5 тис. грн більше за уточнений план, що на 914,6 тис. грн або на 24,1 % більше проти І півріччя 2024 року (зростання вартості реалізованих суб’єктами господарювання тютюнових виробів (за інформацією щодо обсягу проданих через РРО підакцизних товарів у розрізі КАТОТТГ, розміщеної на сайті ДПС України, вартість реалізованих суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі, тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах на території Біляївської міської територіальної громади за січень-травень 2025 року – 24 625,6 тис. грн, що на 6 699,5 тис. грн або на 37,1% більше, ніж у січні-травні 2024 року) та алкогольних напоїв (за січень-травень 2025 року вартість реалізованих алкогольних напоїв на території Біляївської міської територіальної громади становить 19 208,7 тис. грн, що на 2 637,0 тис. грн або на 15,9 % більше, ніж у січні-травні 2024 року); водночас зменшення обсягів реалізації пального (за січень-травень 2025 року становить 355,5 тис. літрів, що на 355,3 тис. літрів або на 50% менше, ніж за січень-травень 2024 року);
- податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 2 760,8 тис. грн або 3 % власних доходів (виконання уточненого плану – 102,3 % або + 62,8 тис. грн); проти І півріччя 2024 року – на 1 762,4 тис. грн або у 2,8 раза більше (повернення у І півріччі 2024 року помилково сплачених у 2023 році коштів у сумі 501,3 тис. грн; погашення платниками у І півріччі 2025 року податкового боргу на 1 062,9 тис. грн);
- державне мито – 1 108,2 тис. грн або 1,2% власних доходів (виконання плану – 105,5 % або на 58,2 тис. грн більше за план); проти І півріччя 2024 року – на 168,3 тис. грн або на 17,9 % більше;
- плата за надання адміністративних послуг – 460,6 тис. грн або 0,5 % власних доходів (виконання плану – 93,4 % або на 32,4 тис. грн менше); проти І півріччя 2024 року – на 85,3 тис. грн або на 15,6 % менше – у І півріччі 2024 року була активність, пов’язана із закінченням строку договорів оренди земельних паїв та укладенням нових договорів);
- штрафи та санкції – 237,1 тис. грн або 0,3 % власних доходів (виконання уточненого плану – 103,2 % або + 7,3 тис. грн); проти І півріччя 2024 року – на 80,7 тис. грн або на 25,4 % менше;
– інші надходження – 608,3 тис. грн або 0,7 % власних доходів, з них, зокрема, повернення коштів минулих років – 311,8 тис. грн, відшкодування збитків землекористувачами – 158,3 тис. грн, податок на прибуток комунальних підприємств – 59,6 тис. грн.
До спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло 2 665,8 тис. грн доходів (1,77 % усіх доходів) – на 156,3 тис. грн або на 5,5 % менше проти І півріччя 2024 року.
Виконання уточненого плану за І півріччя 2025 року без урахування власних надходжень бюджетних установ – 286,1 тис. грн (+72,6 тис. грн або на 34 % більше).
Без урахування власних надходжень бюджетних установ надійшло на 120,8 тис. грн або на 73 % більше проти І півріччя 2024 року.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за І півріччя 2025 року:
– власні надходження бюджетних установ (плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (батьківська плата за харчування дітей у дошкільних навчальних закладах, плата за навчання дітей в КЗ «Біляївська мистецька школа», плата за послуги, які надаються КУ «ЦНСП «Родинне коло» Біляївської міської ради); плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна»; благодійні внески, гранти та дарунки) – 2 379,6 тис. грн або 89,3 % надходжень спеціального фонду, що на 277,06 тис. грн або на 10,4 % менше проти надходжень І півріччя 2024 року); виконання річного плану – 108,3 %;
– екологічний податок – 145,0 тис. грн або 5,4 % надходжень (виконання – 200,5 % або + 72,66 тис. грн); надійшло на 72,9 тис. грн або у 2 рази більше проти І півріччя 2024 року (переважно у зв’язку зі зростанням надходжень від КП «Наш дім»);
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 30,7 тис. грн або 1,2 % надходжень (виконання – 99,96% або -0,014 тис. грн; (надходження від КП «Біляївський водоканал» на 0,014 тис. грн або на 0,04 % менше, ніж у І півріччі 2024 року);
– кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення – 110,5 тис. грн або 4,1 % надходжень (100 % уточненого плану) – кошти надійшли від Дікусара Є.В, а також авансові внески від Гісь С.С., Даюба Ахмеда, Кобко О.М., Нестера В.М., Разводовської Л.В. та ТОВ «Хладконтакт», що на 47,9 тис. грн або на 76,4 % більше проти І півріччя 2024 року).
Протягом І півріччя 2025 року видаткова частина загального фонду бюджету Біляївської міської ради виконана на суму 150 394,0 тис. грн з урахуванням трансфертів з державного бюджету, що забезпечило виконання видаткової частини міського бюджету на 93 відсотки до уточненого плану на І півріччя (161 441,7 тис. грн).
За І півріччя видатки на захищені статті виконано на суму 122 910,29 тис. грн, що складає 81,7% від загального обсягу видатків, з них:
- на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 113 448,89 тис. грн (в тому числі за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 50 250,9 тис. грн; здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 3 279,33 тис. грн), питома вага в загальному обсязі видатків на захищені статті складає 93,0%;
- на продукти харчування – 984,36 тис. грн;
- на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетним установам – 6 501,65 тис. грн, питома вага в загальному обсязі видатків на захищені статті складає 4,3%;
- поточні трансферти органам державного управління – 410,86тис.грн;
- інші виплати населенню – 1 564,52 тис. грн.
Видатки по захищених статтях протягом звітного періоду проводились своєчасно та в повному обсязі.
Інші витрати міського бюджету становлять 27 483,7 тис. грн, з них:
- видатки на реалізацію заходів місцевих програм по загальному фонду бюджету виконано на суму 18 292,30 тис. грн;
- видатки на фінансування комунальних послуг та енергоносіїв КНП «Біляївська багатопрофільна лікарня» – 5 570,79 тис.грн.
По галузі державне управління при плані на І півріччя 2025 року 24 098,4 тис. грн видатки виконано на 23 141,4 тис. грн, виконання 96,03 %.
Освіта – за І півріччя 2025 року із загального фонду бюджету на заклади освіти видатки профінансовано на суму 91 682,4 тис. грн (97,9% до запланованого на звітний період обсягу).
Охорона здоров’я – за І півріччя видатки на багатопрофільну стаціонарну медичну допомогу населенню становлять 5 607,7 тис. грн, що складає 63,8 % до планових призначень на звітний період.
Видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення станом на 01.07.2025 року виконано у сумі 3 115,2 тис. грн, або на 69,3%
По галузі «Культура і мистецтво» виконання становить 6 567,7 тис. грн, виконання складає 88,7 %.
За І півріччя 2025 року видатки на фізичну культуру та спорт профінансовано у сумі 3 006,2 тис. грн, при плані – 3 255,3 тис. грн(92,4%).
На житлово-комунальне господарство міської територіальної громади протягом звітного періоду було профінансовано видатки у сумі 14 045,3 тис. грн, що складає 95,6 % запланованого обсягу (14 697,7 тис. грн).
Економічна діяльність – виконання у сумі 2 016,9 тис. грн при плані на І півріччя 3 382,0 тис. грн (59,6%).
За звітний період профінансовано міжбюджетних трансфертів з загального фонду бюджету Біляївської міської територіальної громади на суму 410,9 тис. грн:
- інша субвенція з місцевого бюджету до бюджету Маяківської ТГ для організації співпраці з КУ «Інклюзивно – ресурсний центр Маяківської сільської ради», з метою забезпечення прав дітей з особливими освітніми потребами, що зареєстровані та проживають на території Біляївської громади, на здобуття освіти та забезпечення системного кваліфікованого супроводження – 85,9 тис.грн;
- субвенція з місцевого бюджету до державного бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів – 325,0 тис.грн (Програма підвищення спроможності та поліпшення умов несення служби 25 прикордонного загону на українсько-молдовському державному кордоні на 2022-2026 роки – 300,0 тис.грн; Комплексна Програма “Безпечна Біляївщина” на 2023-2025 роки – 25,0 тис.грн).
Видатки спеціального фонду бюджету громади за І півріччя 2025 року виконано на загальну суму 10 675,1 тис. грн.
Інші кошти спеціального фонду бюджету громади при плані на І півріччя 34 957,3 тис.грн, профінансовано у сумі 7 835,6тис.грн (22,4 %), з них на реалізацію заходів місцевих програм 5 719,4 тис. грн.
Касові видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ станом на 01.07.2025 року складають 2 839,5 тис. грн.