За 2022 рік до бюджету Біляївської міської територіальної громади надійшло 247 920,740 тис. грн, з них до загального фонду – 238 802,044 тис. грн, до спеціального фонду – 9 118,696 тис. грн.
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за 2022 рік без урахування міжбюджетних трансфертів становить 106,5%, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – 104,2%.
Доходи без урахування міжбюджетних трансфертів – 165 303,3 тис. грн.
Структура власних доходів бюджету за 2022 рік:
– податкові надходження – 150 551,4 тис. грн або 91,1 %;
– неподаткові надходження – 13 429,8 тис. грн або 8,1 %;
– доходи від операцій з капіталом – 1 322,1 тис. грн або 0,8 %.
Якщо порівняти з 2021 роком, без урахування міжбюджетних трансфертів надійшло на 25 080,5 тис. грн або на 17,9 % більше, з урахуванням міжбюджетних трансфертів – на 12 626,4 тис. грн або на 4,8 % менше.
І. Міжбюджетні трансферти за 2022 рік в загальному обсязі надходжень становлять 33,3 % або 82 617,463 тис. грн, з них:
11) дотації – 7 331,9 тис. грн:
– базова дотація – 5 337,6 тис. грн;
– дотація з місцевого бюджету на проведення розрахунків протягом опалювального періоду за комунальні послуги та енергоносії, які споживаються установами, організаціями, підприємствами, що утримуються за рахунок відповідних місцевих бюджетів за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету – 1 994,3 тис. грн;
2) субвенції – 75 285,563 тис. грн, з них:
– освітня субвенція з державного бюджету – 75 172,5 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 113,063 тис. грн.
ІІ. Доходи бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів
До загального фонду бюджету надійшло 156 184,58 тис. грн власних доходів (63 % усіх доходів), що становить 104,6 % уточненого плану (+ 6 819,7 тис. грн). Надійшло на 21 998,33 тис. грн або на 16,4% більше, ніж за 2021 рік.
Структура надходжень загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 2022 рік:
– податок на доходи фізичних осіб – 107 280,4 тис. грн або 68,7 % (виконання – 104,8 % або + 4 866,6 тис. грн);
– єдиний податок – 18 866,9 тис. грн або 12,1 % (виконання – 102,4 % або +446,9 тис. грн);
– плата за землю – 16 278,7 тис. грн або 10,4 % (виконання – 103,6 % або +558,7 тис. грн);
– акцизний податок – 4 939,95 тис. грн або 3,16 % (виконання – 103,3 % або +159,9 тис. грн);
– плата за надання адміністративних послуг – 3 934,25 тис. грн або 2,5 % (виконання – 114 % або + 483,0 тис. грн);
– податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 2 277,7 тис. грн або 1,46 % (виконання – 92,5 % або на 185,3 тис. грн менше плану);
– державне мито – 1 011,1 тис. грн або 0,65 % (виконання – 106,4 % або + 61,1 тис. грн);
– рентна плата – 739,5 тис. грн або 0,47 % (виконання – 107,4 % або + 51 тис. грн);
– штрафи та санкції – 599,7 тис. грн або 0,4 % (виконання – 210,4 % або +314,7 тис. грн);
– інші надходження – 256,4 тис. грн або 0,16%.
Якщо порівняти з 2021 роком, найбільші суми зростання таких надходжень:
- податку на доходи фізичних осіб – на 22 865,9 тис. грн або на 27,1 % (підняття грошового забезпечення військовослужбовцям, особам рядового і начальницького складу, поліцейським; зарахування у 2022 році до бюджетів громад 64% податку на доходи фізичних осіб замість 60% відповідно до Закону України «Про Державний бюджет України на 2022 рік»; зростання мінімальної заробітної плати; перераховано ПДФО з виплати дивідендів ФГ «Віттерра»; надходження від ТОВ «ООЕК» з січня 2022 року ПДФО за договорами купівлі-продажу електроенергії за зеленим тарифом приватним домогосподарствам (Закон України від 30 листопада 2021 року № 1914-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень»).
Але через війну росії проти України від частини платників надійшло менше податку на доходи фізичних осіб, ніж у 2021 році; у 2021 році були надходження від Біляївської районної державної адміністрації та її структурних підрозділів;
- плати за надання адміністративних послуг – на 1 983,7 тис. грн або у 2 рази (підвищений попит на оформлення закордонних паспортів);
- рентної плати – на 385,3 тис. грн або у 2,1 раза;
- плати за землю – на 135,6 тис. грн або на 0,8% (індексація нормативно-грошової оцінки земель несільськогосподарського призначення, нові платники, нові договори оренди землі);
- акцизного податку – на 132,3 тис. грн або на 2,8% (новий механізм зарахування акцизного податку з реалізації тютюнових виробів з 1 травня 2022 року; зростання ставок акцизу на тютюнові вироби);
- штрафів та санкцій – на 109,4 тис. грн або на 22,3%.
Менше надійшло, зокрема:
– єдиного податку – на 2 177,6 тис. грн або на 10,3% (у 2021 році були більші надходження від платників третьої групи-фізичних осіб; податковий борг; від частини платників першої і другої групи єдиний податок надійшов не за весь рік – змінами до підрозділу 8 розділу XX «Перехідні положення» до Податкового кодексу України передбачено, що тимчасово, з 1 квітня 2022 року до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України платники єдиного податку першої та другої групи мають право не сплачувати єдиний податок – недоотримано 1,6 млн. грн);
– податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – на 358,3 тис. грн або на 13,6% (податковий борг; у 2021 році була сплата фізичними особами за минулі періоди);
– державного мита – на 336,8 тис. грн або на 25% (менше операцій з нерухомим майном);
– інших надходжень (ККДБ 24060300) – на 826,7 тис. грн або на 89,4% (у 2021 році було повернення 762,4 тис. грн невикористаних субвенцій фінансовим управлінням Біляївської РДА та 118,2 тис. грн сектором культури Біляївської РДА).
До спеціального фонду бюджету надійшло 9 118,7 тис. грн (3,7 % усіх доходів) – на 3 082,14 тис. грн або на 51,1 % більше, ніж за 2021 рік (без урахування міжбюджетних трансфертів). Виконання уточненого річного плану – 155,6%.
Без урахування власних надходжень бюджетних установ та міжбюджетних трансфертів надійшло на 1 284,8 тис. грн або у 9,6 раза більше, ніж у 2021 році.
Структура надходжень спеціального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів за 2022 рік
– власні надходження бюджетних установ (плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю (батьківська плата за харчування дітей в дошкільних навчальних закладах та з 1 січня 2022 року в закладах загальної середньої освіти, плата за навчання дітей в КЗ «Біляївська мистецька школа» з 1 березня 2021 року, плата за послуги, які надаються КУ «ЦНСП «Родинне коло» Біляївської міської ради); плата за оренду майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна»; благодійні внески, гранти та дарунки; надходження, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів) – 7 683,9 тис. грн або 84,3 % надходжень спеціального фонду, що на 1 797,3 тис. грн або на 30,5% більше, ніж надходження 2021 року (більше благодійних внесків, надходжень від підприємств, організацій та від інших бюджетних установ; у зв’язку з воєнним станом заклади освіти не здійснювали прийом дітей); виконання річного плану – 132,0% (+1 862,7 тис. грн);
– кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення – 1 322,1 тис. грн або 14,5% надходжень (на 1 214,8 тис. грн або у 12,3 раза більше, ніж за 2021 рік – викуп земельної ділянки ПП Фірма «Гармаш»);
– екологічний податок – 65,5 тис. грн або 0,7% надходжень (виконання – 177% або + 28,5 тис. грн), зростання – на 29,1 тис. грн або на 80,1%;
– грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності – 46,4 тис. грн, що на 40,1 тис. грн або у 7,4 раза більше, ніж за 2021 рік;
– надходження коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 0,8 тис. грн.
За 2022 рік бюджет Біляївської міської територіальної громади виконано по видатках на загальну суму 241 901,8 тис. грн, що становить 93,6% річних призначень, з них: загальний фонд – 229 058,1 тис. грн, спеціальний фонд – 12 843,6 тис. грн.
На захищені статті спрямовано 181 850,2 тис. грн, або 79,4% від загального обсягу видатків, з них:
- на виплату заробітної плати з нарахуваннями – 170 360,6 тис. грн (в тому числі за рахунок міжбюджетних трансфертів з державного бюджету (освітня субвенція) 75 172,5 тис. грн, за рахунок коштів місцевого бюджету – 95 188,1 тис. грн, з яких 28,3 % або 26 965,6 тис. грн це оплата праці з нарахуваннями працівникам дитячих дошкільних закладів громади);
- на медикаменти та перев’язувальні матеріали для закладів освіти – 58,0 тис. грн;
- на харчування – 293,4 тис.грн (128,7 тис. грн на харчування у дошкільних закладах та 15,5 тис. грн – харчування дітей у загальноосвітніх закладах);
- на оплату комунальних послуг та енергоносіїв по бюджетним установам – 9 916,6 тис. грн;
- інші виплати населенню – 1 221,6 тис. грн.
Видатки по захищених статтях протягом звітного періоду проводились своєчасно та в повному обсязі.
Інші витрати бюджету громади становлять 47 207,9 тис.грн, в тому числі
видатки на реалізацію заходів місцевих регіональних програм по загальному фонду бюджету освоєно на суму 21 916,3 тис. грн.
- На видатки соціального спрямування загального фонду бюджету громади спрямовано 71,2 % від його загального обсягу, що становить 163 123,4 тис. грн, які направлені зокрема на утримання галузей:
Освіта – 139 621,1 тис.грн (виконання – 97,6%), з них за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету 75 172,5 тис. грн; на дошкільні заклади освіти – 32 272,5 тис.грн.
Соціальний захист та соціальне забезпечення – 3 126,5тис.грн (виконання 97,7%);
Охорона здоров’я – 6 167,0 тис. грн (виконання 86,1%);
Культура і мистецтво – 7 973,7 тис. грн (виконання – 93%)
Фізична культура і спорт – 6 235,2 тис. грн (виконання – 96,5%).
- На утримання органів місцевого самоврядування спрямовано 36 066,6 тис. грн (97,7% до затверджених річних призначень).
- На інші галузі та напрямки спрямовано 6 102,1 тис. грн, у т.ч. по загальному фонду 4 151,4 тис. грн та по спеціальному фонду – 1 950,7 тис. грн, а саме:
на житлово-комунальне господарство – 21 331,6 тис. грн (виконання – 99,9 % до річних призначень), з них на:
- на забезпечення функціонування підприємств, установ та організацій, що виробляють, виконують або надають житлово-комунальні послуги – 3 594,3 тис. грн;
- на забезпечення діяльності водопровідно-каналізаційного господарства – 490,5 тис. грн;
- організацію благоустрою населених пунктів громади – 16 382,0 тис. грн, з них:
– на реалізацію заходів Програми «Благоустрій Біляївської громади на 2021-2023 роки» – 15 662,9 тис. грн;
– відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво (надання) – 864,8 тис. грн;
на економічну діяльність освоєно 2 489,0 тис. грн при плані на рік 2 676,9 тис грн (93%), а саме:
- «Програма розвитку туристичного потенціалу Біляївської територіальної громади на 2021-2025 роки» – 2 178,9 тис. грн (забезпечення функціонування та обслуговування туристичного Візит-центру “Дністер”, садово-паркового комплексу “Дністер”, екологічної стежки “Дністровія”);
- Утримання та розвиток автомобільних доріг та дорожньої інфраструктури за рахунок коштів місцевого бюджету – 310,1 тис грн (влаштування горизонтальної розмітки автомобільних доріг у м. Біляївка).
У 2022 році на іншу діяльність було заплановано – 5979,0 тис. грн та освоєно видатків у сумі 5 405,1 тис. грн (90,4%).
Виконання дохідної частини бюджету Біляївської міської територіальної громади за 2022 рік